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《现金管理暂行条例》一、单项选择题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.应每日清点一次的财产是（ ）。A．现金???????????? B．银行存款?????? C．应收账款???????? D．贵重物品????A?????B?????C?????D????答案解析：见《现金管理暂行条例》第十二条规定，开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。2.凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立账户的单位，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。这里的单位包括（ ）。A．外籍自然人B．村办企业?????? C．自然人D．无工作能力的自然人????A?????B?????C?????D????答案解析：细则规定第二条，企业包括：国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。3.现金盈亏账务处理中，下列各项登记在“待处理财产损溢”账户借方的是（　　）。 ?? A．现金的盘亏数 ?? B．现金的盘盈数 ?? C．现金盘亏的转销数 ?? D．尚未处理的现金净溢余????A?????B?????C?????D????答案解析：“待处理财产损溢”账户借方登记财产物资的盘亏数、毁损数和批准转销的财产物资盘盈数；贷方登记财产物资的盘盈数和批准转销的财产物资盘亏及毁损数。4.对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，（  ）。A．应当以转账方式支付??????????? B．必须以转账方式支付??? C．在开户银行开户的，必须以转账方式支付D．未在开户银行开户的，必须以现金支付????A?????B?????C?????D????答案解析：见《现金管理暂行条例》第十三、十四条规定。5.因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。应在书面申请上签字盖章的人是（ ）。 A．本单位财会部门负责人???? B．本单位负责人?C．总会计师?????????????????????? ? D．董事长????A?????B?????C?????D????答案解析：见《现金管理暂行条例》第十一条（四）规定。6.关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（ ）。A．开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行B．开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付C．开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准D．不准单位之间相互借用现金????A?????B?????C?????D????答案解析：开户单位支付现金，不能从本单位的现金收入中直接支付，应遵循“收支两条线”的规定。7.根据《现金管理暂行条列》的规定，不能使用现金的是（ ）。A．工资及工资性津贴B．各种符合国家规定发放的奖金C．结算起点以上的支出D．必须随身携带的差旅费????A?????B?????C?????D????答案解析：见《现金管理暂行条例》第五条规定。8.1．现金管理的首要目的是（ ）。A．规范开户单位对现金的收支和使用B．减少使用现金C．加强对社会经济活动的监督??? D．采取转账方式进行结算????A?????B?????C?????D????答案解析：《现金管理暂行条例》第一条规定，为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。9.负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理的是（ ）。A．开户银行B．国家政策性银行C．中国人民银行各级机构????? D．各级财政机关????A?????B?????C?????D????答案解析：《现金管理暂行条例》第二条规定，开户单位必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。10.某企业每天的零星现金支付额为6000元，根据银行规定，该单位库存现金的最高限额 应为（ ）。A．6000元??????? B．12000元C．18000元?????? D．30000元????A?????B?????C?????D????答案解析：见《现金管理暂行条例》第九条规定。11.对本条例负责解释的主管部门是（ ）。A．开户银行???????? B．中国人民银行 C．银监会?????????? D．国务院????A?????B?????C?????D????答案解析：开户单位支付现金，不能从本单位的现金收入中直接支付（坐支），应遵循“收支两条线”的规定。12.凡有现金收入的单位，其现金收入应于当日及时交存（ ）。A．财务部门?????????? B．出纳员保管 C．开户银行?????????