用友U8培训第2章-账务处理系统.ppt

2.1.0用友软件介绍： 2.2 科目设置 2.3 设置凭证类型、外币汇率和结算方式 2.5 辅助帐目录设置 2.3.4 录入初始余额 补充练习题 1。 9月1日 张三报销差旅费 ，10元2。9月1日到工行提取现金 50元3。国棉一厂购食品 10KG， 200元 挂帐4。购进面粉 20KG ，20元 工行支票支付5。销售产成品10 KG，200元 收现金6。车间领原料，面粉20公斤，石油5公斤，用于生产7。提取人员工资1000元，其中车间工人工资100元8。买办公用品：车间 10元，厂办10元9。产品完工，结转生产成本。10。结转销售成本11。结转销售收入、销售成本、管理费到本年利润 2 . 4 .2 凭证修改已记账的凭证只能查询、输出 一般只允许修改本人填制的凭证、有的系统允许修改他人制作的凭证，修改后自动更新制单人。 日期修改受限（在上一号凭证日期和下一号凭证日期间调整） 生成常用凭证 / 调用常用凭证 作废凭证 / 取消作废、 凭证整理（删除凭证：只能删除作废的凭证，重新排号） 红字冲销凭证 2 . 4 .2 凭证审核审核是具有审核权的人员进行的凭证合法性检查，审核无误的凭证，审核人员要签字：发现错误的凭证审核员无权修改，系统提供对已审核未入账的凭证取消审核功能。 逐张审核、成批审核 取消审核 / 成批取消审核、标错 / 取消，经审核的凭证不能修改，只能取消自己审核的凭证 已记账的凭证无法修改。发现有错只能采用红字冲正法等进行弥补 2 . 4. 3 记账 审核过的凭证记入日记账、总账、明细账。记账前系统自动查错。记账过程不能中途停止，一般为系统配备一台UPS电源记账工作一天可进行多次，也可以多天进行一次，视各单位的具体情况而定。一般系统提供“恢复记账前状态” （如：用友在期末对账画面Ctrl+h） 2 . 4 .4 凭证的查询、汇总、输出与模拟记账一般系统都提供了非常方便的凭证查询功能，根据需要还可以对所选择的凭证产生记账凭证汇总表。 模拟记账功能。在凭证尚未记账的情况下，显示记账后的信息。以利于发现问题。 2.5期末业务处理 期末业务处理包括：转账凭证定义、转账凭证生成、对账、结账 1 定义转账凭证每月末，有许多固定的会计业务处理，包括税费的计提、科目余额的结转等，这些工作方法固定，每月重复。可以将这些相对固定的业务预先定义好凭证模版和取数公式，需要时调用模版生成凭证。 根据不同的转账业务，为了方便，一般系统提供几种转账定义功能 （1）自定义转账设置：可定义所有转账凭证，一般主要用于费用分摊之类的结转。（2）对应结转：主要用于两个科目的下级科目完全相同的结转 （3）期间损益结转：用于损益类科目结转到本年利润的结转 取账公式：QM( )/WQM( )/SQM( ) 期末余额QC( )/WQC( )/SQM( ) 期初余额JE( )/WJE( )/SJE( ) 年净发生额 JE( )/WJE( )/SJE( ) 月净发生额 FS( )/WFS( )/SFS( ) 借方发生额FS( )/WFS( )/SFS( ) 贷方发生额LFS( )/WLFS( )/SLFS( ) 累计借方发生额LFS( )/WLFS( )/SLFS( ) 累计贷方发生额取账函数基本格式：函数名（科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2） 科目编码：若与本行科目同，则可省略，不一定末级会计期间：年、月、或1，2，3 。。。12方向：发生与累发生函数，借 J j、贷Dd, 余额函数允许空，同选定的科目性质辅助项：当有辅助核算时输入。（见用友帮助：转账公式录入） 生成转账凭证每月末执行此功能可快速生成转账凭证，并将转账凭证自动追加到未记账凭证库中。 由于自动转账凭证使用帐本数据，所以，生成转账凭证前，必须将所有未记账的凭证记账，然后再进行自动结转，否则，可能出现数据错误。 对账与试算平衡对账薄数据进行核对，以检查和确保数据正确，计算机记账一般不会出错，但为了防止非法操作和病毒等造成的破坏，一般月末结账前进行对账 结账结账的条件：必须在月底，本月所有会计业务已进行完毕 结账一月只能进行一次，结账后本月所有数据只能查询，不能修改。（有的软件提供反结账功能 如：在结账向导一中，用鼠标选择要取消结账的月份上，按[Ctrl+Shift+F6]键即可进行反结账。） 注意：如果上月未结账，本月不能记账，也不能结账，但可以填写、审核新的凭证；当本月还有未记账凭证时，不能进行结账；已经结账的月份不能再填制记账凭证。与其他系统连用时，其他系统结账后才能总账结账。 2 . 4 .7 账薄查询 查询内容包括已