上海国家会计学院内控培训课件.pptVIP

减少：质量控制，管理和标准 财务控制 标准操作管理 检查新员工条件 研发与技术发展 应急计划 结构培训和其他程序 监督 避免 ： 决定退出某一地区 当检查发现客户无信用时，决定不再与该 客户进行交易 决定不出售明知是一种不道德的产品 接受：成本效益分析，如针对风险制定控 制和其他回应 决定在一个面临绑架高风险的国家运营—你无法控制 接受超过100万的保险费政策 为提高销售数量，接受高信用风险客户 转移：采取保险政策 定期维护外包给设备管理公司 与供应商签订的合同应明确不能满足约定条件时，可以获得财务补偿 与其他公司建立合资公司，与其共同开发商业机会 控制活动 第二十八条 企业应当结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制相结合的方法，运用控制措施，将风险控制在可承受度之内。 控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制