年度所得税汇算缴相关事宜.pptVIP

一、所需资料 2011年度企业所得税汇算清缴（查账征收）应该提供资料清单： 1、纸质《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（A类）及其附表 一式两份； 2、电子版的申报盘，电子版软件可以在东莞国税网首页下载。 3、年度财务决算报表（资产负责表、利润表、现金流量表等）。 4、企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证报告（此报告需要有资格的税务师事务所出具，名单见附件《备案事务所名单》） 5、查帐征收的企业还需报送《中华人民共和国企业 年度关联交易业务往来报告表》。 6、2011年1-4季度的季度企业所得税申报表； 7、2011年度公司财务情况说明(税源管理一股纳税人需提供)； 8、需要报备的资料。如2011年符合符合小型微利企业标准的企业可以享受20%的优惠税率，需要报送小型微利企业备案资料； 9、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况（实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人报送）； 10、缴纳营业税的纳税人需提供营业税纳税申报表复印件（全年各月份）、营业税完税凭证复印件。 2011年度企业所得税汇算清缴（核定征收）应该提供资料清单： 1、纸质《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（B类）； 2、年度财务决算报表（资产负责表、利润表、现金流量表等）； 3、