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金融理财基础大纲 第一部分：货币时间价值 第二部分：家庭财务报表与预算 第三部分：居住规划和房产投资 第四部分：教育规划投资 金融理财基础大纲 第一部分：货币时间价值 第二部分：家庭财务报表与预算 第三部分：居住规划和房产投资 第四部分：教育规划投资 第二部分：家庭财务报表与预算 2.1 家庭资产负债表的编制与分析 2.2 家庭收支储蓄表的编制与分析 2.3 家庭现金流量表的编制与分析 2.4 家庭综合财务比率分析与情景分析 2.5 家庭财务预算和现金流量预估表的编制 2.1 家庭资产负债表的编制与分析 2.1.1 家庭资产负债表的编制 2.1.2 家庭资产负债表的分析 2.1.3 家庭资产负债表编制案例 2.1.1 家庭资产负债表的编制 家庭资产负债表的内容 家庭资产负债表的编制基础 家庭资产负债表编制的注意事项 2.1.1.1 家庭资产负债表内容 2.1.1.2 家庭资产负债表的编制基础 2.1.1.3 家庭资产负债表编制的注意事项 资产负债表是一个时点的存量记录，要确定是以月底、季底或年底资料编制。 第一次做资产负债表时，要清点自用资产并评估价值，成本与市价分别记录，并计算账面损益。 以市价计量的资产及净值可反映个人真实财富。 汽车等自用资产可提折旧以反映其市场价值随使用而降低。 债权预计无法回收的部分应提呆账，以反映其市场价值的减少。 2.1.2 家庭资产负债表的分析 家庭资产负债表的结构分析 负债比率分析 2.1.2.1 家庭资产负债表结构分析 2.1.2.2 负债比率分析 总负债TL=消费性负债CL+投资性负债IL+自用性负债UL 总资产TA=流动性资产CA+投资性资产IA+自用性资产UA 负债比率=TL/TA 借贷流动率=CL/CA 流动资产比例=CA/TA 融资比率=IL/IA 投资资产比例=IA/TA 自用贷款成数=UL/UA 自用资产比例=UA/TA 2.1.3 家庭资产负债表编制案例 2.1.3 家庭资产负债表编制案例 第二部分：家庭财务报表与预算 2.1 家庭资产负债表的编制与分析 2.2 家庭收支储蓄表的编制与分析 2.3 家庭现金流量表的编制与分析 2.4 家庭综合财务比率分析与情景分析 2.5 家庭财务预算和现金流量预估表的编制 2.2 家庭收支储蓄表的编制与分析 2.2.1 家庭收支储蓄表的编制 2.2.2 家庭收支储蓄表的分析 2.2.3 增加家庭储蓄的着力点与方向 2.2.4 家庭收支储蓄表编制案例 2.2.1 家庭收支储蓄表的编制 家庭收支储蓄表的内容 家庭收支储蓄表的编制基础 家庭收支储蓄表编制的注意事项 2.2.1.1 家庭收支储蓄表的内容 2.2.1.2 家庭收支储蓄表的编制基础 2.2.1.3 编制家庭收支储蓄表的注意事项 家庭收支储蓄表是一段时期的流量记录，通常按月结算。 以现金基础为原则记账，信用卡在还款时才记支出。 变现资产的现金流入包含本金与资本利得，只有资本利得记收入，收回投资本金为资产调整。 房贷本息摊还只有利息部分记支出，本金还款部分为资产负债调整。 2.2.2 家庭收支储蓄表的分析 家庭收支储蓄表的结构分析 储蓄分析 2.2.2.1 家庭收支储蓄表的结构分析 2.2.2.2 储蓄分析 家庭储蓄运用表 2.2.3 增加家庭储蓄的着力点与方向 2.2.4 家庭收支储蓄表编制案例 家庭资产负债表与收支储蓄表的关系 若以成本计价，则当月月底的净值余额与上月月底的净值余额差异应等于当月储蓄额。 第二部分：家庭财务报表与预算 2.1 家庭资产负债表的编制与分析 2.2 家庭收支储蓄表的编制与分析 2.3 家庭现金流量表的编制与分析 2.4 家庭综合财务比率分析与情景分析 2.5 家庭财务预算和现金流量预估表的编制 2.3 家庭现金流量表编制与分析 2.3.1 家庭现金流量表的编制 2.3.2 家庭现金流量表结构分析 2.3.3 现金流量勾稽方法 2.3.1 家庭现金流量表的编制案例 2.3.2 家庭现金流量表结构分析 现金流量表结构分析案例 2.3.3 现金流量表勾稽的方法 期初现金余额+本期现金收入+本期投资本金收回+本期新增借款-本期现金支出-本期投资本金投入 -本期本金还款支出=期末现金余额 储蓄=现金余额增减-资产负债调整现金净流量 当收入?支出得出的储蓄额与由资产负债表算出的储蓄额不等时，需查是否漏记收支，差额在100元以内可列入其他收入或其他支出。 第二部分：家庭财务报表与预算 2.1 家庭资产负债表的编制与分析 2.2 家庭收支储蓄表的编制与分析 2.3 家庭现金流量表的编制与分析 2.4 家庭综合财务比率分析与情景分析 2.5