02国际结算中的票据.ppt

* Note for GBP100.00 London,21 Jan.,200x On demand we promise to pay bearer the sum of one hundred pounds For Bank of Europe London signature * 融通汇票 （二）不带质押的融通汇票 (p70) 不带质押的融通汇票，其形式、内容、金额与带有质押的融通汇票相同。被融通人和融通人订立协议，开立承兑信用额度证，规定开立融通汇票没有质押品。当融通汇票到期还款时，被融通人如果手头没钱，可以利用程对信用额度证的额度，开出一张新的融通汇票，要求承兑贴现后，归还原来融通汇票到期要付之款。 * ◆不带质押的融通汇票 贴现公司/付对价持票人 融通人/受票人或承兑人 被融通人/出票人/收款人 新汇票 ①承兑信用额度证 ②提示要求承兑 ③已承兑汇票要求贴现 ④净款 ⑤到期日前出票提示要求承兑 ⑥提示原汇票要求付款 ⑦已承兑汇票要求贴现归还到期票款 注意:实质为借钱还钱 * 二、美国的银行承兑汇票 （一）什么叫银行承兑汇票？ 银行承兑汇票（Banker’s Acceptance,缩写为B/A) 是指出票人开立一张远期汇票，以银行作为受票人命令它在确定的将来日期，支付一定金额给收款人。这张汇票经受票行承兑后，承兑行就承担到期付款的责任。持票人凭着承兑行的信用保证，可将汇票请求如何银行贴现，贴进汇票的银行，还可立即把它出售到票据市场上，经过出票、承兑、贴现、再贴现，获得融资机会。 合格的承兑汇票票面的五点要求。见p71 1.汇票受票人必须是联邦储备系统成员银行；2.汇票的货币是美元；3.必须是承兑人和出票人均对付款负责的票据；4.期限不得超过180天；5.必须是自行偿还的汇票，受到融资的货物将来可以卖出去，偿还到期票款。 (二）B/A 业务的要求和适用范围 * 美国银行承兑汇票 B/A业务的三项要求：1.融资的货物必须是现时的货运；2.必须向承兑银行声明要求融资的货物没有获得其他资助；3.银行承兑汇票应跟随单据，以证实此笔货运。 B/A业务的四点适用范围：1.美国与外国或美国以外国家之间的进出口货物（含：信用证项下银行承兑汇票、托收项下银行承兑汇票、银行承兑光票）2.美国境内货物运输，物权单据交给银行；3.美国境内仓贮货物，仓单作为质押品；4.出口备货融资，将合同交来证实确有出口交易。 （三）外国银行融资 要点：提供进出口货运资料、开立银行承兑光票、订立信贷额度、发电报提供所需资料、美国承兑银行将净款入外国银行账户、外国银行做放款业务。 （四）综合利率必须折成实际利率，与拆放利率（LIBOR)比较后，确定B/A是否能做 * 第七节 包买票据 一、包买票据业务的定义 (p77) 包买商（Forfaiter)称之为“福费廷” 通常是商业银行或银行的附属机构，从出口商那里无追索权地贴现已被进口商承兑，并由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票，这种业务叫做包买票据。 包买业务有三个特点： 这种远期票据产生于正当贸易即销售资本货物或提供技术服务，以分期付款交易为背景。 出口商必须放弃对所出售债权凭证的一切权益，而包买商业必须放弃对出口商的追索权。 出口商叙做包买业务，将远期应收账款变成了现金销售收入，有效地解决资金占压问题。 * 包买票据 二、包买票据若干技术问题 （一）本票或汇票 简单讲：包买票据多采用本票或汇票，该票据的出票人是进口商，收款人是出口商，并经进口地银行予以保证的票据。 （二）无追索权的转让 通常的票据转让是有追索权，但包买业务是无追索权（WITHOUT RECOURSE）即收不到货款的风险全部落在包买人的身上。 （三）货币 通常使用硬货币不使用软货币。 （四）银行保证 * 包买票据 可包买的本票或已承兑的汇票，应加列银行保证。保证行应是包买商熟悉的银行。保证费用由进口商负担。银行保证的四种方法：1.保付签字；2.保函；3.备用信用证；4 .保证书。 （五）进出口商负担的费用 贴现费、选择费、承担费、宽限期贴息。 （六）贴现息的计算和报价调整 出口商要把贴现息折成融资利息加在货价中，转嫁给进口商。 三、包买票据的优缺点 （一）包买票据的优点 包买票据使用本票或汇票，办理简单、灵活、高效。 * 包买票据