借款财务报销规定和流程(初稿).doc

第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司资金管理，提高公司资金利用率，减少资金占用，特制定本制度； 第二条 报销管理原则 预算原则：凡成本、费用支出项目均需事先由各部门编制预算经董事长批准后才可支出；没有董事长批准的预算，无预算未经董事长批准或董事长授权批准人批准不得支出。 按权限审批原则：各项成本、费用支出由审批人在核定权限内审批。超越权限的审批为无效审批。对审批人超越审批的，经办人，并及时。 审批项目 经办人 一级部 门经理 财务部 总经理 董事长 生产用材料、生产用设备、配件、相关运费、装卸费，单笔交易额不超过2万元（含2万元） 制单 审核 审核 批准 生产用材料、生产用设备、配件相关运费、装卸费、单笔交易额超过2万元以上的 制单 审核 审核 审核 批准 二、采购生产用材料、生产用设备、配件预付款借款 　 审批权限 审批项目 经办人 一级部 门经理 总经理 董事长 借款金额单笔小于100万元 制单 审核 批准 —— 借款金额单笔大于100万元 制单 审核 复核 批准 三、生产、供应出差差旅费借款、工伤事故借款 　 审批权限 审批项目 经办人 一级部 门经理 总经理 董事长 生产、供应差旅费借款金额2000元以内 制单 审核 批准 —— 工伤事故借款5000元以内； 制单 审核 批准 —— 生产、供应差旅费借款金额2000元以上，工伤事故借款5000元以上； 制单 审核 复核 批准 四、物流部销售运费的报销付款审批 　 审批权限 审批项目 经办人 一级部 门经理 财务部 董事长 物流部销售运费的报销付款审批 制单 审核 审核 批准 五、非生产性的费用报销付款、借款审批 　 审批权限 审批项目 经办人 一级部 门经理 财务部 董事长 2-5、7-21、23-30项费用 制单 审核 审核 批准 第三部分 报销管理规定 第六条 费用报销管理的一般规定 一、对原始票据的要求：所有票据必须是合法的正式发票收据（）白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧贴粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。中文大写金额数字到元为止的，在元之后，应写整（或正）字，在角之后可以不写整（或正）字。大写金额数字有分的，分后面不写整（或正）字。1.费用当事人申请；2.部门经理审查确认；3.财务部门审核；4.总经理审批。 相关作业文件 采购生产用材料、生产用设备、配件付款及预付款借款 付款由采购经办人制单，制单原始单据必须齐全，包括发票+采购订单+质量验收单+入库单，方可申请付款或报销，按《采购合同》付款条款付款 预付款借款采购经办人按《采购合同》的预付款条款和采购物料价格单、物料申购单和采购订单制《借款单》申请预付款，并建立预付款明细账，物料入库后，凭原始单据办理报销手续，冲预付借款 生产物料的申购、采购、验收、入库流程 采购合同 采购固定资产和低值易耗品付款及预付款借款 付款由采购经办人制单，制单原始单据必须齐全，包括发票+采购订单+质量验收单+入库单，方可申请付款或报销，按《采购合同》付款条款付款 预付款借款采购经办人按《采购合同》的预付款条款和采购物料价格单、物料申购单和采购订单制《借款单》申请预付款，并建立预付款明细账，物料入库后，凭原始单据办理报销手续，冲预付借款 固定资产和低值易耗品管理制度 采购广宣品（图册等）和促销品付款及预付款借款 付款由采购经办人制单，制单原始单据必须齐全，包括发票+采购订单+质量验收单+入库单，方可申请付款或报销，按《采购合同》付款条款付款 预付款借款采购经办人按《采购合同》的预付款条款和采购物料价格单、物料申购单和采购订单制《借款单》申请预付款，并建立预付款明细账，物料入库后，凭原始单据办理报销手续，冲预付借款 广宣品、促销品申购、采购、验收、入库流程 基建和维修费付款及预付款借款 外包付款由经办人制单，制单原始单据必须齐全，包括发票+外包项目清单+项目验收单方可申请付款或报销，按《基建项目合同》付款条款付款