U6应收敷衍治理.doc

应收应付 (以应收为例) 一、企业门户 1．? 登录 服务器：默认，操作员：demo，密码：空，账套：建立[666] 应收账套，会计年度：2008，操作日期：2008 2．? 基本信息 系统启用：应收款管理系统 3．? 基础档案 部门档案： 01总经理办公室 02人事部 03业务部 往来单位客户分类：个人类；单位类 客户档案：张三(个人类)；北京阳光公司、北京三立公司 (单位类) 会计科目：“应收账款”,”预收账款”,”应收票据”,”其他应收-明细”上挂”客户往来辅助核算” 存货：存货分类：电脑类、打印机类；存货计量单位：无换算，台；存货档案：IBM586、HP打印机 二、初始设置 1．? 选项 坏账处理方式：应收余额百分比法；其它：默认 2．初始设置 科目： 基本科目：应收基本科目：应收账款 预收基本科目：预收账款 结算科目：现金结算 1001现金 银行结算 100201工行存款 坏账准备设置：提取比例 3% 坏账准备期初余额 6000 对方科目 财务费用 3．? 期初余额 (1)2007-12-18日,赊销给北京阳光公司10台IBM电脑,单价5000元. (2)2007-12-27日,赊销给北京三立公司5台HP打印机,单价500元. 三、日常处理 1．????? 应收单据处理 (1)2007-08-16 (2)2007-08-25日, 赊销给北京阳光公司打印机 2．????? 收款单据处理 (1)收到北京阳光公司前欠2004-10-18日10台IBM电脑销售款,共计50000元 (2) 收到北京三立公司前欠2004-08-27日3台HP打印机销售款,共计1500元 3．核销处理 利用手工核销 进行阳光公司期初欠款的全部核销 进行三立公司期初欠款的部分核销 4．转账 应收冲应收：将三立公司期初欠款未结清部分转入阳光公司账户,共计1000元 5．坏账处理 计提本年坏账 坏账发生 2007-08-16 坏账收回 2007-08-16日,赊销给张三IBM电脑2台,单价6000元,开具普通发票 6．制单 对本月业务进行凭证的生成 四、单据查询及账表管理 五、其他处理 1．取消操作 2．月末结账