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1.2资财部流程设计报告(修改版)
流程目录（二级目录：预算流程）
1.1.战略制定流程
1.3.1.预算启动流程
1.战略层面 1.2.经营计划制定流程
1.3.预算流程 1.3.2.预算编制和审核流程
1.3.3.预算执行和反馈流程
加审批流程
流程系列：预算流程（1.3）
预算启动 预算编制和审批 预算执行和调整
流程输入 • 历史数据 • 部门年度工作 • 预算执行情况
• 上年预算执行情况 计划 分析
• 总预算初稿
• 预算指导原则 • 各部门预算 • 滚动调整的总预算
流程输出
• 资产负债表预算
• 损益表预算
• 现金流量表预算
流程负责人 • 资金财务部 • 资金财务部 • 资金财务部
流程设计出发点 • 完成预算准 • 编制预算和 • 使对未来的
备工作 企业绩效目 预算更符合
标进行比较 实际
流程名称：预算启动流程
流程编号：1.3.1
流程拥有者：资金财务部
时间 总经理办公会 战略发展部 资金财务部 各部门
开始 1 汇总本年度到目
前为止各部门预
2 年度经营目标， 算执行情况
每年11月下旬 经营计划的制定
各部门预算
执行情况
年度经营目标,
经营计划
3 根据公司年度经
营计划,制定/修
不通过 改预算指导原则
4 审批
5 根据预算制定指
通过 导原则和经营目
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