风险管理读书报告.pdf

《风险管理——原理与方法》读书报告 一、开篇 有人曾经说过“人生无处不风险”，这种看不见摸不着但是人人唯恐避之不及的东西，在 一个生命体或者像“公司”这样的组织成长的过程当中，时时刻刻都可能面临着。因此，我 们更加要学会面对风险，培养风险意识，对风险进行识别、评估，这样才能帮助我们更加有 效的降低甚至规避风险；对于企业来说，要培养风险管理的文化，健全风险管理的组织架构 和系统，建立风险管理的体系和管理人员；甚至对于一个国家来说，也要完善风险管理的法 规，引导社会更加正确的看待风险管理。 就像本书的开篇故事一样，1995 年，“诚信投资公司”决定设立首个“首席风险官”，而 詹姆斯也决定接受这个邀请出任这个职位一样，风险管理在不同的领域都会不断的迈出第一 步，然后更多的人会懂得“风险并不是魔鬼”，只要你能够有正确的眼光看待，科学的审视 它，并且采取最后的行动，会减少自己的损失，增加自己的收获。 看完《风险管理——原理与方法》之后，我更加明确了风险管理的目的和方式，了解了 风险管理发展的历史，懂得了风险管理需要采用综合手段，结合控制系统、运营流程、人力 资源和企业文化多管齐下，才能在个人层面达到促进就业、保障金融安全全；在公司方面， 达到公司价值最大化的结果。 二、整体感悟 整本书的条理较清晰，第一章阐述了入门的风险意识和风险管理，总领的引起读者对于 风险管理概念的关注，而且以故事开头更加有趣味性，抛砖引玉。 第二章讲述了风险管理的发展历史和基本原理，不仅仅按照时间的顺序，同时也把风险 管理的发展趋势随着时间趋势的变化表现在文章的脉络中，从早期的单一的往现代的多层面 发展，进一步引起企业的重视。 第三章进入了企业全面风险管理概述，从企业采用风险管理的要求和益处，到设立首席 风险官，到全面风险管理的组成部分，联系公司治理，总结归纳了其发展方向。 第四章细化的从企业的角度讲了风险意识和风险管理，从通用的风险语言，评估风险的 流程，到风险管理的基础框架和基本要素，以及实施，详尽的从企业层面全面风险管理框架 下培养风险意识和具体的风险管理的规划。 第五章介绍了风险管理工具和应用，主要也是从本书所总结的三个风险：信用风险、市 场风险、运营风险出发，介绍了风险的类型、 测量和管理方式，我觉得本书对我帮助很大的 地方是因为它加入了案例最佳实践，能够帮助读者更好的理解抽象的术语，深入浅出的讲解 风险管理理论；除此之外，这一章在分开阐述三种风险之后还综合阐述了风险管理的商业运 用，还有EDC 和LTCM 的综合案例能够更全面的掌握和融汇不同的概念，结合案例思考更有 效率和效果。 第六章引入了COSO 的企业全面风险管理框架，紧跟风险管理的潮流，介绍了 COSO 的 全面风险管理要素和框架，能够扩展读者的视野。 三、联系中国现实感悟——结合公司治理和全面风险管理方面 由于之前学习过《公司治理》的课程，所以在阅读《风险管理——原理和方法》的是时 候，我对于公司治理与公司全面风险管理相结合的部分最感兴趣，查阅了相关的资料之后， 我想谈谈联系中国的公司治理的现状以及全面风险管理的应用。 （一）、我国公司治理和企业风险管理的现状 1．董事会、监事会和经理层之间没有形成比较严格的权力制衡关系。董事会缺乏独立 性。运作不规范且容易被操纵和控制，董事义务责任淡薄。董事长权力过大，董事会等难以 完成受托责任。监事会独立性差。管理层得不到有效监督、权力层中存在着严重的职位重叠 现象，影响了公司决策执行。董事会董事、监事、总经理等高管人员产生机制存在问题，公 司治理外部环境难以有效发挥作用．导致了风险管理职能不能有效发挥。企业经济损失或风 险成本增加，不符合风险分散原则。 2 ．股权结构不合理。存在“一股独大”现象。导致中小股东权益得不到保护。股东大会 虚设现象普遍，最高权力机构行使职权有限．对股东权益保护缺乏程序保障，不能体现资本 多数决定的原则和股东民主权益的原则。缺乏必要的激励约束机制．对公司执行董事等高级 管理人员既缺乏合理的激励．又缺乏严格的约束。比如“国美”黄光裕的股权问题使得国美 在危机爆发的时候崩塌。 3 ．我国内部控制体系以会计控制为主。这容易使执行者缩小内部控制的范围，从而导致 管理者不能从战略的高度建立、执行内部控制。最终不利于现代企业应对复杂的内外部环境， 实现企业的战略目标；并且会忽略诸如风险管理等活动。此外经济全球化的进一步发展及中 国商品市场和金融市场的全面开放使得我国企业的经营范围更加多元化和全球化．其所面