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第六章《银行支付结算实务》 2．银行借款的种类 （1）银行借款按期限长短划分为短期借款、中期借贷款和长期借款。 短期借款是指借款期限在1年以内(含1年)的各种借款。种类借款一般是临时性的周转借款或为特定目的所借的款项。短期借款具有使用灵活，取得手续相对简便且偿还期短的特点，但是借款时取得的资本成本较高而且附加条件较多，对借款单位的短期偿债能力要求较高。 中期借款是指借款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的各类借款。 长期借款是指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。 中长期借款一般适用于基础设施建设、技术改造、固定资产购置或大修理以及其他特殊事项。这些借款的资本成本相对较低，弹性空间较大，但在借款过程中手续复杂而且限制条件较多，对借款单位的长期偿债能力要求较高。 1．银行借款的期限 借款期限由借贷双方根据借款用途、资金状况、资产转换周期等自主协商后确定，并在借款合同中载明。 2．借款展期 借款展期是指借款人在银行借款到期日前，不能按期归还借款时，向银行或其他金融机构申请延长还款期限的行为，但是否给予借款人展期是由贷款人决定的。 申请保证贷款展期、抵押贷款展期、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人同意的书面证明。已有约定的，按约定执行。 到期借款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期借款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期借款展期期限累计不得超过3年。借款人申请展期未能批准，其借款从翌日起转入逾期贷款账户。 3．借款利率 银行借款利率水平及计结息方式按照中国人民银行利率管理规定及其他有关规定执行。 利率是一定时期内借款本金与利息的比率，及利率=利息/本金。 利率按计息期限不同可分为年利率、月利率和日利率，三者的关系如下： 年利率=年利息额/本金 月利率=年利率/12=日利率×30 日利率=年利率/360=月利率/30 按照国家规定，如果在借款期限内国家的银行利率发生调整，借款利息分段计算，在利率调整日之前的借款利息，按调整前的利率计算；利率调整日以后到结息日或清户日为止的借款利息按调整后的利率计算。 1．借款人为法人或其他组织的应具备的基本条件 （1）依法办理工商登记的法人已经向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续；事业法人依照《事业单位登记管理暂行条例》的规定已经向事业单位登记管理机关办理了登记或备案。 （2）有合法稳定的收入或收入来源，具备按期还本付息能力。 （3）已开立基本账户、结算账户或一般存款账户。 （4）按照中国人民银行的有关规定，应持有贷款卡（号）的，必须持有中国人民银行核准的贷款卡（号）。 （5）管理机关另有规定的除外。 2．借款人为自然人的应具备的基本条件 （1）具有合法身份证件或境内有效居住证明。（2）具有完全民事行为能力。（3）信用良好，有稳定的收入或资产，具备按期还本付息能力。（4）管理机关另有规定的除外。 机关法人及其分支机构不得申请贷款；境外法人、其他组织或自然人申请贷款，不得违反国家外汇管理规定。 企业向银行申请贷款的方法一般有四种： 第一种是逐笔申请，逐笔核贷，逐笔核定期限，到期收回，周转使用。这是指企业每需要一笔贷款，都要向银行提出申请，银行对每笔贷款加以审查，如果同意发贷，对每笔贷款都要核定期限，贷款期满则要按期收回。收回的贷款仍是银行可用于发放贷款的指标，可继续周转使用。这种方法适用于工业部门的生产周转贷款。 第二种是逐笔申请，逐笔核贷，逐笔核定期限，到期收回，贷款指标一次使用，不能周转。这种方法与上述方法相比，不同之处在于，到期收回的贷款不能周转使用。这种方法适用于专项用途的贷款，如基本建设贷款、技术改造贷款等。 企业向银行申请贷款的方法一般有四种： 第三种是一次申请，集中审核，定期调整。企业一年或一个季度办理一次申请贷款的手续，银行一次集中审核。平时企业需要这方面贷款时，由银行根据可贷款额度定期主动进行调整，贷款不受指标限制，企业不必逐项进行申请。这种贷款方法适合于结算贷款。 第四种是每年或每季一次申请贷款，由银行集中审核，根据实际情况，下达一定时期内的贷款指标，企业进货时自动增加贷款，销售时直接减少贷款。贷款不定期限，在指标范围内，贷款可以周转使用，需要突破贷款指标时，则要另行申请，调整贷款指标。这种方法适用于商品流转贷款和物资供销贷款。 第一步，借款人提出借款申请。 第二步，贷款方审查 第三步，签订借款合同。 第一步，借款人提出借款申请。实际工作中，借款方提出借款申请，一般采用填写“借款申请书”（见表5-10）的方式提出，并提供以下有关资料; （1）借款人上一年度经工商行政管理部门办理年检手续证明的文件的复印件。 （2） 借款人上一年度和最近一期的财会报告及生产经营、物资材料供应、产品销售和出口创汇计划及有关统计资料。 （3）借款