浅谈海油工程境外项目的财务和行政工作.pdfVIP

学兔兔学兔兔 石油天然气学报 (江汉石油学院学报)2014年3月第36卷第3期 Journal of Oil and Gas Technology(J．JPI)Mar．2014 Vo1．36 No．3 浅谈海油工程境外项目的财务和行政工作 曹建军 (北京高泰深海技术有限公司，北京1 0001 1) [摘要]境外项目的财务和行政工作具有同国内项目不一样的特点。财务工作主要是银行账户管理，资金 ’ 风险管理，收付款管理，税务管理；行政工作主要是工作签证、工作准证办理，人员动复员的办理，出 海许可证的办理。通过境外项目的财务和行政工作实践，培养了良好的工作态度和工作作风。 [关键词]海油工程；境外项目；财务工作；行政工作；特点 [中图分类号]TE 94 [文献标志码]A [文章编号]i000—9752(2014)03—0403—02 在海油工程境外项目中，笔者曾负责SES(中海石油东南亚有限公司)项目和KODECO(韩国开 发公司)项目的财务和行政工作，认为具有与国内项目不一样的特点，体会深刻。 1 财务工作 1．1 银行账户管理 在海油工程公司领导的支持和帮助下，先后在渣打银行一雅加达分行为SES项目开立了联合账户、 在中国银行一雅加达分行为KODECO项目开立了联合账户、在中国银行一雅加达分行为海工印尼分公司 开立了银行账户。银行账户的及时开立，为项目组及分公司的顺利运行进行了必要的准备。 在sEs项目中，海油工程公司是作为代理公司SWE的分包商身份出现的，并未在印尼税务、工商 等部门登记注册，因此无法以海油工程公司的名义在银行开立银行行户，通常要以代理公司的名义在银 行开立银行账户，与代理公司共同管理上述账户。为了最大限度规避海油工程公司在上述银行账户内所 存资金的风险，与众多银行的多次沟通，在可能性极小的情况下，说服代理公司SWE，在渣打银行一雅 加达分行以海油工程公司和代理公司SWE共同名义开立了联合账户，并且海油工程公司取得了该账户 的全部管理权，同时代理公司以书面形式承诺该账户内资金为海油工程公司所有，这在很大程度上减小 了该项目资金的风险。更重要的意义在于，海油工程公司不会因为账户资金事宜而在与代理公司其他方 面的合作或谈判中受到牵制。 在KODECO项目中，海油工程公司作为联合体的一方，与TIMAS公司共同承揽了该项目。海油 工程公司在印尼税务机关注册登记了常设机构，取得了税号，从而获得了在印尼开立银行账户的资格。 根据项目需要，海油工程公司与TIMAS公司在中国银行一雅加达分行成立了联合账户，TIMAS公司要 求共同管理该账户，但考虑到海游工程公司是外国公司，TIMAS是印尼公司，在极困难的情况下，说 服了TIMAS公司，使海油工程公司获得了该联合账户的全部管理权。 出于资金的调动及资金的安全方面的考虑，选择了在中国银行一雅加达分行为海工的印尼分公司开 立了银行行户，为注册资金的及时汇入及分公司成立后的顺利运行做好了准备。 1-2 资金风险管理 海外账户的资金风险一直是海油工程公司领导高度关注的事宜。在权衡资金风险、项目资金需要、 [收稿日期]2013—12—20 [作者简介]营建军 (1978一)，男，2001年天津财经学院毕业，会计师，长期从事财务管理工作。 学兔兔学兔兔 石油经济管理 2O14年3月