工业园区管理局出纳管理及采购作业手册.pdfVIP

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2017-05-27 发布于湖北
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工业园区管理局出纳管理及采购作业手册.pdf

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工业园区管理局出纳管理及采购作业手册

NO17 南部科學工業園區管理局出納管理及採購作業手冊南部科學工業園區管理局編印南部科學工業園區管理局工作手冊─出納作業程序出納管理支出作業程序收入作業程序依支出傳票或依收入傳票或支付通知支出收回通知一天一天 1.開立支票收款、開立收據 2.提領保管品申請單 ﹝存入專戶﹞ 3.填具支出收回繳款書一天一天收據聯通知會計室製作收入傳票另附聯交業務單位郵寄或電匯 1.繳庫 2.通知領款依對帳單編製差額解釋表一天傳票及憑證整理依對帳單編製差額解釋表 1 1.收入作業程序 1.1 依收入傳票、收入通知辦理收入 1.2 收入現金、票據、有價證券、保險單、保證書、定存單當面點清 1.2.1 各項有價物品均須確實核對登載事項與通知單是否相符，並已辦理質權設定及銀行拋棄行使抵銷權事項。 1.2.2 收入票據，應審發票人、支付銀行、受款人、金額、日期、背書、種類等是否與規定相符。 1.2.3 收入之各項款項，依規定填具收據及存入繳款書，加蓋收訖日期，繳入專戶或國庫。 1.3 繳款書應按序編號列帳，存根聯依序列冊保管。 1.4 繳款書查核聯送會計室編製收入傳票，並確實核對登載內容。 1.5 各項收入及繳款存根聯應依規定收入保險金庫及檔案櫃，並應上鎖。 1.6 依每項收入繳款存根聯製作收入月結表，核對銀行對帳單，編製差額解釋表。 2.支出作業程序 2.1 合於零用金支付之款項，應依支出憑證證明規則及有關規定手續核符後辦理。 2.2 依會計室編製之支出傳票、支付通知，開立支票或提領申請單。 2.3 依傳票及支付通知所載事項，通知受款人領款或郵寄、電匯支付。 2.4 已支付之收據、回執單、電匯單或郵遞證明等單據，應符合證明規則之規定，附列於支付傳票憑證並加蓋付訖戳記及印