信用证理论知识.ppt

信用证（Letter of Credit,L/C）是银行（开证行）应买方（开证申请人）要求和指示向卖方（受益人）开立的，在一定期限内，凭卖方提交规定的与信用证条款相符的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。? 1.在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在一份贸易合同。由这份贸易合同带来了对支付信用的需要。 2.在开证申请人和开证银行之间存在一份开证申请书。由这份开证申请书保证了信用证下收进的单据和付出的款项将由开证申请人赎还。 3.在开证银行与信用证受益人之间则由信用证锁定。信用证保证了信用证受益人交到银行的符合规定的单据将必定得到支付。 开证银行负第一性付款责任 L/C是一项自足文件 L/C是纯单据业务 开证银行负第一付款责任 “UCP600”第2条明确规定：信用证是一项约定，按此约定，凭规定的单据在符合信用证条款的情况下，开证银行自己或授权另一银行向受益人或其指定人进行付款，或承兑并支付受益人开立的汇票，或授权另一银行议付。 因而，开证行一旦开出信用证，则成为信用证的主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。即使进口人事后失去偿付能力，只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证银行也要承担付款责任。 信用证是一项自足文件 “UCP600”第4条中明确规定：“信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其他合同，均属不同的业务。即使信用证中援引这些合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。”该条款还进一步指出：“银行的付款、承兑并支付汇票或议付及/或履行信用证下任何其他义务的保证，不受申请人提出的因其与开证行之间或与受益人之间的关系所产生的索赔或抗辩的约束。” 信用证业务是纯单据业务 “UCP600”第5条明确规定：“在信用证业务中，有关各方所处理的是单据而不是与单据有关的货物、服务及／或其他履约行为。” 在信用证业务中，银行对于受益人履约的审查仅针对受益人交到银行的单据进行的，单据所代表的实物是否好则不是银行关心的问题。只要银行按照“单单相符、单证相符”原则进行审单，就算完成了其义务。如果进口人发现货物不符合买卖合同规定，可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，而与银行无关。 案例分析 我某公司以CIF价格向美国出口一批货物，合同的签订日期为2013年6月2日。到6月28日由美国花期银行开来了不可撤销即期L/C，金额为100万美元，证中规定装船期为7月份。7月10日我方备货完毕后，此时我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我方是否应该继续履行合同？ 开证申请人（applicant） 开证行（opening bank ; issuing bank） 受益人（beneficiary） 通知行（advising bank ; notifying bank） 议付行（negotiating bank） 付款行（paying bank ; drawee bank） 偿付行（reimbursing bank） 保兑行（confirming bank） 通知行(Advising bank) 指受开证行委托，将信用证转交给出口人的银行。一般为出口人所在地银行，它仅承担通知收件人和鉴别信用证表面真实性义务。 通知行通常是与开证行有密切关系的出口地银行。 议付行(Negotiating bank) 指买入受益人交来的跟单汇票的银行。议付行可以是指定的，也可以是非指定银行。 （注：议付又被称作”买单”或”押汇”，是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。） 付款行(Paying bank, Drawee bank) 付款行是开证行的付款代理人。 开证行在信用证中指定另一家银行为信用证项下汇票上的付款人，这银行就是付款行。 一般情况下，付款行就是开证行。 偿付行(Reimbursing bank) 偿付行是开证行指定的对议付行、付款行、承兑行进行偿付的代理人。 偿付行只有在开证行存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才付款。偿付行偿付后再向开证行索偿。 保兑行(Confirming bank) 保兑行是应开证行的要求在不可撤销信用证上加具保兑的银行。 保兑行承担与开证行相同的责任。保兑行一旦对该信用证加具了保兑，就对信用证负独立的确定的付款责任。如遇开证行无法履行付款时，保兑行履行付款的责任。 Sequence of Total *27 : 1 / 1 （电文页次） Form of Doc. Credit *40 : IRREVOCABLE（信用证形式） Doc. Credit Number *20 : AIB