差旅费报销管理制度.docVIP

邵中竹综字（2008）58号 邵武中竹纸业有限责任公司 差旅费报销管理制度 第一章 总则 第一条 目的 为加强公司职员出差的管理，控制差旅费用支出，提高效率，规范出差人员的审批报销程序，并结合本公司的实际情况，制定本制度。 适用范围 公司的各部门、车间的差旅费报销。 职责与权限 第三条 职责与权限 各部门、车间要严格控制出差人次。凡能用电话、电传、信件解决问题的，一律不通过出差来解决。 1、各部门主管、分管领导、总经理负责对《出差审批单》进行审核。 2、财务部：根据本制度规定的费用报销标准对公司差旅费报销进行审核，对费用报销凭证的合法性、合理性、发票金额的正确性及审批权限进行审核。 3、出差人：要对其所报销费用内容的真实性负全部责任，在费用发生后必须取得合法有效的凭证。 第三章 出差审批程序 第四条 出差审批程序 1、各部门、车间出差人员在出差前须填写《出差审批单》，《出差审批单》必须写明出差人员出差事由、人数、路线、地点、预计出差天数、交通工具。报相关审批权人逐级审批签字同意后方可执行；一般职员出差必须先经部门经理同意后报公司分管领导批准同意，部门经理、主任（正、副职）出差报公司分管领导批准同意，公司领导根据工作需要自行安排出差并报总经理批准。如因特殊情况超过原定计划，出差人员必须写明原因，并经公司分管领导批准，否则财务部门对其超计划所发生的费用不予报销。 2、需预借差旅费的，根据出行费用估算金额填写借款单，相关审批权人逐级审批签字后向出纳领取借款。 第四章 费用报销标准及报销规定 第五条 出差的各项费用标准 出差人员的住宿费、市内交通费、电话费实行“限额凭票报销，超支自理”的办法；伙食补贴费实行“总额包干，节约归己，超支自理”的办法。住宿费按住宿实际天数计算，市内交通费和伙食补助费均按出差的自然日历天数计算。 1、出差人员出差乘坐车、船、飞机的等级标准及住宿费报销办法，见下表： 类 别 火 车 轮 船 飞 机 其他 交通 工具 住宿费标准(最高限额) 说明 一般地区 特殊 地区 表列“其他 交通工具”不包 括出租汽车； 特殊地区指 北京、上海、广州、深圳、厦门、珠海、汕头、武汉、天津、杭州、三亚市区。 ①总经理 软席车 头等舱 商务舱 实报 实报 实报 ②公司副总 软席车 三等舱 普通舱 据实报销 360元/间 上浮30% ③中层领导 硬席车 三等舱 据实报销 240元/间 上浮30% ④普通员工 硬席车 三等舱 据实报销 160元/间 上浮30% （1）随同上级出差者，住宿标准可参照上级，住同星级酒店，但不住同等级房间。 （2）上表中遇同级别同性同事一起出差的，①、②两项人员可按一人一间标准报销住宿费：③、④两项人员均需按两人一间标准报销住宿费。 2、交通工具报销办法： （1）出差人员出差乘坐火车从晚上七时到次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上的或连续乘车超过十二小时的可购同席卧铺票。 （2）中层干部乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经公司总经理批准后方可乘坐飞机。未经批准自行乘坐飞机的，只准按乘坐火车硬卧票价给予报销。 （3）普通员工原则上不得乘坐飞机，自行乘坐飞机的，只准按乘坐火车硬卧票价给予报销。 （4）出差人员出差未经批准绕道乘坐车、船以及为了乘车方便，购买超过目的地车、船票的费用，在扣除出差直线单程车、船费后，多开支的部分由个人自理，不发绕道和超出目的地期间的出差伙食补助费，住宿费和市区交通费。扣除标准为：火车按快车（包括特快）票价计算。符合乘坐硬席卧铺条件的，按硬席中铺计算。未经批准的不得绕道。 3、交通费报销办法： （1）公司领导按实报销；中层干部、普通员工每人每天市内交通费按15元凭票报销，在省内、外常设办事机构工作、带队培训或到其他单位实（见）习、培训、工作、锻炼长达两周以上的，每人每天市内交通费按7.50元凭票报销。 （2）经批准乘坐飞机的，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在出差人员市内交通费标准范围之外据实报销。 （4）居住在厂区的职员出差在夜间十一点以后抵达邵武无法抵达厂区者，准予乘坐出租车回厂，15元以内凭票报销。 4、出差人员的伙食补助费： （1）公司领导及随行人员出差可一并凭票报销伙食费，不再发给伙食补贴；如没提供发票的按其他人员伙食补贴标准发给。 （2）除公司领导外其他人员的出差伙食补贴费，不分途中和住勤，每人每天补贴标准为：一般地区40元，特殊地区上浮30%（按在特殊地区实际住宿天数计发伙食补助，在途期间或途中经过未达8小时的按一般地区标准计发伙食补助）。 （3）到其他单位实（见）习、培训、工作、锻炼等人员在其他单位工作期间伙食补贴费，每人每天补贴标准20元。对方单位有安排伙食，不报伙食补贴。 （4）在省内、外常