第五章_报表管理系统.pptVIP

在A列分别填入项目名称后，界面如图所示。 模块7 会计报表处理 2．定义指标取数公式 在利润表中，单击菜单“数据—编辑公式—单元公式”，打开定义公式对话框。 （以月报表为例）在“B5=”后的文本框内输入“营业收入”项“本期金额”的取数公式“FS（6001，月，贷，，年）+FS（6051，月，贷，，年）”，在C5单元格输入“上期金额”的取数公式“SELECT（?C5，年@=年+1 AND 月@=月）”，单击“确认”命令后返回，B5、C5单元格即显示“公式单元”。 上述取数公式中，函数名“FS”表示取总账中的科目发生额，函数名“SELECT”表示从本表他页取数，参数“年@=年+1”表示上年，“年@=年+1 AND 月@=月”表示上年同期（上年同一月份）。 模块7 会计报表处理 利润表中，每一栏目的取数公式都有两种类型： 一类是基本指标，其取数公式由根据各该账户发生额取数的函数构成； 另一类是求和或求差指标，其取数公式由本表项目运算表达式构成。对于月报表、季报表和年报表，同一指标的取数函数中的条件项参数略有差异。 继续打开取数公式编辑窗口，在相应的单元格录入正确的取数公式。 模块7 会计报表处理 利润表中，典型项目指标取数公式编辑如下： （1）营业收入 本月：B5=DFS（6001,4103,月,借,,）+ DFS（6051,4103,月,借,,） 累计：C5= DFS（6001,4103,全年,借,,）+ DFS（6051,4103,全年,借,,） 上年：C5=SELECT（?C5,年@=年+1 AND 月@=月） （2）营业成本 本月：B6=DFS（6401,4103,月,借,,）+ DFS（6402,4103,月,借,,） 累计：C6= DFS（6401,4103,全年,借,,）+ DFS（6402,4103,全年,借,,） 上年：C6=SELECT（?C6,年@=年+1 AND 月@=月） 模块7 会计报表处理 技能要点 （3）营业税金及附加 本月：B7=DFS（6403,4103,月,借,,） 累计：C7= DFS（6403,4103,全年,借,,） 上年：C7=SELECT（?C7,年@=年+1 AND 月@=月） （4）公允价值变动收益 本月：B12=DFS（6101,4103,月,借,,）- DFS（6101,4103,月,贷,,） 累计：C12= DFS（6101,4103,全年,借,,）- DFS（6101,4103,全年,贷,,） 上年：C12=SELECT（?C12,年@=年+1 AND 月@=月 模块7 会计报表处理 技能要点 （5）表头表尾要素函数的设置。 一张报表的表头表尾须标注报表日期、制表人、报出日期等内容，在自定义报表系统中，这些内容的标注也是以取数函数的形式来实现的。 表头表尾函数通常有报表时间函数、编报单位函数、操作员函数等几种。 注意：设置取数公式，是一项技术要求相当高的初始化操作内容。初始设置中的任何差错，都会长久地影响报表信息的质量。 高质量地完成会计报表所有指标的数据来源设置，需要用户十分熟悉所用财务软件在报表数据来源表示方面的有关规则，甚至需要掌握一定的计算机程序设计原理和数据库运用知识。 模块7 会计报表处理 为满足不同用户的使用需要，系统一般提供以下两种取数（审核）公式设置方法： （1）手工录入方法。手工录入是指按照报表系统设定的语法规则，在报表数据来源公式设置对话框直接输入取数公式。采用直接录入方式，便于把握会计报表中每一指标的数据来源含义，必要时可方便地修改指标取数公式。但这种方式需要用户十分熟悉报表系统函数以及报表公式设置的格式与规则。对初学者或缺乏相应计算机知识的会计人员来说，这是比较困难的。 模块7 会计报表处理 知识要点 （2）函数向导方式。向导方式是指利用系统提供的“函数向导”或“公式向导”功能来定义取数公式。在这种方式下，报表系统将通过界面提示引导用户对取数公式的参数作出一系列的选择，由系统根据内置规则自动生成取数函数，并可通过函数与函数的符号连接完成取数公式的设置。这种方式的最大好处是，用户不需要详细掌握函数编写的规则，而只要能指明所设计的报表指标数据的来源即可。其缺点是，报表系统所生成的函数或公式往往使用某些参数的默认值，不方便用户对公式的阅读与理解。 模块7 会计报表处理 知识要点 模块7 会计报表处理 1．报表审核的意义 勾稽关系：每个指标数据间往往存在着某种关联关系，称为报表指标的勾稽关系。 譬如，资产负债表的资产总计数应等于负债与所有者权益总计数，这个关系就是存在于资产负债表中的一个勾稽关系。 在实际工作中，利用勾稽关系对报表进行检查是保障报表正确性的重要手段。 通用报表系统提供