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基于Excel的教育规划模型设计 　　摘要： 随着子女教育费用的迅速增长，家庭必须及早进行子女未来教育规划。通过Excel内置的财务函数能够构建子女教育规划模型，以积累充足的教育储蓄金，在此基础上，通过运用Excel数据调节钮控件构建子女教育规划动态模型，能够及时调整教育规划解决方案 Abstract： With the rapid growth of the cost of children’s education， families must carry out education planning for children as early as possible. The Excel built-in financial function can build the planning model for children’s education and accumulate sufficient education savings. On this basis， use Excel data adjustment button control can build a dynamic model of children’s education planning and adjust the educational planning solutions in time. 关键词： 教育规划；财务函数；Excel建模；数据调节钮控件 Key words： educational program；financial function；Excel modeling；data control button control 中图分类号：TP391.1 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2016）24-0233-02 0 引言 教育是关系到每个家庭及国家未来发展的大问题，在现阶段我国大多数家庭为独生子女的情况下，父母更加注重子女的教育投入，教育费用已成为家庭支出的主要部分，当前教育消费继续增加，未来极有可能超出家庭的预算。因此制定合理的子女教育规划尤为重要 然而，子女教育具有缺乏时间与费用弹性、持续时间长、费用不确定的特点，所以如何为子女筹备足够的教育金，保证子女未来能够接受良好的教育是每个家庭都亟待解决的问题。子女教育规划应该及早行动建立专项教育基金，通过构建Excel教育规划模型能够解决上述问题 1 教育规划制定的基本步骤 ①明确子女未来接受教育目标，以实现高等教育为目标，包括完成本科及研究生阶段教育； ②估算实现教育目标未来所需学费； ③设定投资期间及期望报酬率； ④估算子女教育金缺口，确定教育储蓄方案； ⑤坚持专款专用，定期做出调整 2 构建基于Excel的子女教育规划模型 案例：张女士的女儿目前9岁，她的目标是在女儿18岁上大学时能积累足够的大学本科教育费用，假设目前大学每年学费为10000元，考虑到通货膨胀的影响，设定学费成长率为3.5%，投资报酬率为4.5%。张女士将女儿之前获得的2万元压岁钱作为教育规划准备金，请问她每年还需投入多少专项教育金才能保证女儿顺利完成本科教育？ 2.1 建立基本数据模板 新建一个Excel电子表格，把所需数据填入其中，构建子女教育规划模型，如图1所示 2.2 建立计算与分析结果模板 ①设置教育目标基准点为18岁，以便确定基准点前后资金收入和支出的变化情况。假设张女士女儿大学入学年龄为18岁，计算当前距离大学年限，在单元格B3输入=18-B2 ②利用Excel的FV财务函数估算9年后每年大学所需学费。FV函数完整表达式为FV（rate，nper，pmt，pv，type），其中rate为各期利率；nper为总期数；pmt是各期所获得的金额，此例中忽略为0；pv是即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款的当前值的累积和；type是逻辑值 0或者1，用以指定付款时间在期初还是期末。如果为1，付款在期初，如果为0或忽略，付款在期末。在所有参数中，支出的款项，表示为负数，收入的款项，表示为正数。在单元格B6输入公式=FV（B4，B3，0，-B5，0），可知由于通货膨胀的影响，在9年后，张女士女儿18岁上大学学费由现在的10000元提升至每年13628.97元 ③利用Excel的PV财务函数计算18岁时应准备大学学费总额。 PV函数完整表达式为PV（rate，nper，pmt，fv，type），rate为每期投资回报率；nper为年金处理中的总期数；pmt为每期固定支付或收入的数额，忽略为0；fv为终值，为一选择性参数，如果此参数省略，则假设其值为0；type为年金类型