并购重组委工作规程暨资产定价审核介绍.pptVIP

并购重组委工作规程介绍和资产定价审核的基本视角 上市公司监管部 2008年2月 一、并购重组委工作规程介绍 二、资产定价审核的基本视角 上市公司并购重组审核委员会 《证券法》赋予的职责 《中国证监会发行审核委员会办法》 《关于在发行审核委员会中设立上市公司并购重组审核委员会的决定》（证监发【2007】93号） 适应新制度环境下上市公司并购重组功能进一步拓展的需要 并购样式多元化 支付手段多样化 资产定价市场化 持续上市条件公众化 并购重组趋势国际化 小股东保护制度化 一致行动人公开化 收购人和实际控制人法律责任清晰化 上市公司并购重组事项－－ 上市公司重大资产重组 上市公司以新增股份向特定对象购买资产 上市公司合并、分立 中国证监会规定的其他并购重组事项 上市公司并购重组委职责－－ 两个基础两个判断： 审核初审报告 审核财务顾问、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等中介机构及相关人员为并购重组申有意见书 上市公司并购重组申请的合规性审查 依法提出审核意见 树立并购重组委的良好公信 提高透明度，做到“三公开” 提高专业水准，形成“三制约” 加大监督制约，落实“三个约束” 提高透明度，做到“三公开” 委员的推荐、审查、公示、聘任等各个环节公开操作，实现政务公开。 会议