第十一章合并报表下.pptVIP

同一控制下2007年年末甲公司的资产负债表工作底稿 2007年12月31日 单位：万元 项目 单独报表 合计数 抵销与调整分录 合并数 母公司 子公司 借 贷 流动资产 84000 1200 85200 85200 长期股权投资 6150 0 6150 6150 0 固定资产 400000 10000 410000 410000 负债 250000 5050 255050 255050 股本 100000 3000 103000 3000 100000 资本公积 30000 800 30800 800 2200 27800 盈余公积 40015 1020 41035 1020 1000 41015 未分配利润 70135 1330 71465 1330 1200 71335 非同一控制下2007年年末甲公司的合并资产负债表工作底稿 2007年12月31日 单位：万元 项目 单独报表 合计数 抵销与调整分录 合并数 母公司 子公司 借 贷 流动资产 84000 1200 85200 85200 长期股权投资 6350 0 6350 6350 0 固定资产 400000 10000 410000 410000 商誉 200 200 负债 25