02房地产子公司列管资产管理办法.docVIP

天津市森淼投资集团房地产类子公司 行政管理制度—列管资产管理办法 文件编号：DCXZ02 编制人：闫荣梅 审核人：苏全 批准人：苏兆宏 编制日期：2007.10 审核日期：2007.11 批准日期：2007.12 目的 为进一步规范公司列管资产的管理，特制定本办法。 适用范围 适用于公司所有列管资产购置、入库、盘点、报废、处理等管理工作。 职责 办公室负责列管资产的购置、入库、盘点、报废、处理等工作； 财务部负责列管资产帐目管理、计提折旧等财务内容处理工作。 主要内容 公司列管资产分类：固定资产和低值易耗品 分类标准：按照会计制度规定，使用年限在一年以上，价值在2000元以上的财产为固定资产，凡不同时具备以上两个条件的为低值易耗品。固定资产与低值易耗品均依本规定运作程序办理。 4.2 列管资产的购置 4.2.1 办公室根据各部门需要，在做年度工作计划时包含本年度列管资产购置计划，集团公司批准后据此执行，购买前由办公室填写《列管资产请购单》，报公司总经理批准后购置；出现计划外购置需求时，由使用部门填写“列管资产请购单”，报公司总经理批准后，上报集团公司审批后交办公室据此购置。 4.2.2 办公室负责列管资产的购置工作，采购人经货比三家后，填写《比价单》，报部门主管、公司总经理批准后方可执行购买。 4.3 列管资产的入库 4.3.1 办公室组织使用部门共同验收所购置的列管资产，验收合格后办公室办理入库手续。办公室负责确定列管资产的类别，给列管资产编号，并给资产贴上编号标签。办公室填写《列管资产入库单》一式三份，一份留办公室，一份交使用部门，一份交财务部。办公室凭购货发票、《列管资产入库单》到财务部据以报帐。 4.3.2 办公室依据《列管资产入库单》登录《固定资产登记簿》（或《低值易耗品登记簿》），同时办公室为购置的每一件列管资产分别建立档案簿，将涉及该资产的请购单、比价单、入库单等资料放入该资产的档案簿中。 4.4 列管资产的异动 4.4.1公司列管资产在公司的几个部门中需要发生转移调拨的，由办公室负责填写《列管资产异动单》，由相关人员签字后，办公室留存一份，放入该资产档案簿中，交调出部门及调入部门各一份，同时办公室依据《列管资产异动单》登录《固定资产登记簿》（或《低值易耗品登记簿》）。 4.4.2 集团总部列管资产和子公司列管资产之间发生转移调拨的，由集团总经办负责办理相关调拨手续，将相关人员签字后的《列管资产异动单》交子公司办公室、财务部各留存一份，并分别据此登录各自的帐目。 4.5 列管资产的盘点 4.5.1 每年6月、12月办公室、财务部共同对列管资产进行清查盘点一次，由办公室编制清查报告，办公室留存一份，报公司总经理一份、财务部一份。 4.6 列管资产的维修（参见《办公自动化维护管理办法》） 4.7 列管资产的报废、处置 4.7.1 列管资产没有使用价值后，由使用部门填写《列管资产处置申请单》，报公司总经理审批，之后上报集团审批后执行，使用部门留存一份，交办公室一份、财务部一份，办公室将《列管资产处置申请单》放入该资产的档案簿中。 4.7.2 办公室负责处置报废资产。处理完毕后填写《列管资产处置单》，办公室留存一份，交原使用部门、财务部各一份，办公室据此登录《固定资产登记簿》（或《低值易耗品登记簿》）。处置后有残值的，办公室将收回的费用交财务部，财务部开具相应收据。办公室将《列管资产处置单》和收据均放入该资产档案簿中。 4.8 办公室负责将自己的列管资产明细每年末报集团一份备案；每年6月、12月对列管资产进行盘点后的清查报告报集团一份备案。 5. 相关记录 《列管资产请购单》 《比价单》 《列管资产入库单》 《固定资产登记簿》（或《低值易耗品登记簿》） 《列管资产异动单》 《列管资产处置申请单》 《列管资产处置单》  列管资产请购单 日期： 申请部门 请购资产名称及数量 请购理由： 会 签 申请部门主管 子公司总经理 集团总经理  比价单 日期： 采购资产名称 数量 比价情况： 选择建议： 会 签 办公室采购人 办公室主任 子公司总经理 集团总经理  列管资产入库单 日期： 资产名称 分类 资产编号 数量 型号 品牌 价值 购买日期 备注