业务流程和相关系统需求财务.pptxVIP

中免集团管理流程系统需求 - 财务管理 2 本流程文档说明 本流程文档主要是基于中免现有的业务运作情况和未来的发展目标，并结合国际主流免税行业实践进行编制。其主要目的是： 了解并归纳各级机构与业务部门对管理系统的主要功能需求和业务改进建议 从管理系统实施的角度总结中免集团的核心业务流程及相关业务改进点 通过定义核心业务流程和业务改进点来明确下一阶段系统选型的内容和基本要求 而与此同时，我们在使用此流程文档时应该注意： 基于发展的角度，本文档中的流程/业务改进设计具有一定的前瞻性，其并不等同于实际系统实施时的目标业务流程 编制本流程文档的主要目的是为了确定下一阶段系统选型的内容和基本要求而并非进行整体的业务流程改进 3 目录 财务管理的主要内容 交易处理流程 总账 应付帐 应收账 固定资产 库存成本 门店零售财务管理 预算控制 资金管理 成本与赢利分析 财务管理对ERP系统的核心需求总结 4 财务管理的主要内容 财务核算 财务信息采集 基于核算的财务分析 财务管控/管理会计 融资，投资与兼并 独立财务运作 业务财务集成 票据流转 总帐 应收 应付 固定资产 财务比率 帐龄分析 初步利润分析 收入预算 多维赢利分析 成本精算与控制 绩效考核 资本预算 融资计划 兼并分析与决策 财务公司 对外提供服务 现状 短期目标 中长期 5 交易处理记录流程（总账） 利润/成本中心(财务管理结构)维护 总帐科目表 维护 公司(财务管理实体)资料维护 外币汇率维护 FI 1.5.1 总帐基础设置 财务部 6 交易处理流程（总账）- 流程改进关键点 问题1:　 问题：目前,公司对总账没有进行统一设置，管理不规范: 公司资料维护：没有总公司、控股子公司信息的维护 利润/成本中心维护： 没有对各部门划分利润/成本中心 总账科目表维护：总公司与控股子公司总账科目不统一、不具有长期稳定性 外币汇率维护：每年确定一次记账汇率 改进建议： 公司资料维护：对总公司及控股子公司的名称、编码、会计期间、会计记账币种方面的维护 利润/成本中心维护：需要系统支持，能将相应收益、费用按相应规则分摊到各中心 总账科目表维护：对所有公司的会计科目进行统一（并能够满足实施新企业会计制度后的会计科目的应用） 外币汇率维护：按照会计制度的要求确定记账汇率每月能够进行便捷的汇兑损益调整 预期效果： 在总账设置方面能够包含所有控股子公司，且具有一定统一性、稳定性、规范性 7 交易处理记录流程（总账） FI 1.5.3 分类帐自动接口 财务部 运行系统将应付帐内容自动接入到总帐功能中 成功接入 记入总帐 生成转入的 应付帐报告 是 改正错误 否 Accenture设计 ERP系统备选流程 8 交易处理流程（总账）- 流程改进关键点 问题2:　 问题:应付账款、应收账款、固定资产、存货分类账均设有与总账的接口（按照Accenture 设计） 依据ERP系统的实际情况确定是否需要设置分类账、总账 改进建议： 不分设分类账与总账，采用集成的系统（需要决策） 预期效果： 账务系统与整个系统集成在一起 9 FI 1.5.7 期末结清程序 财务部 月结/年结 确保所有 明细帐已经 记入总帐 会计 月结 年结 输入预备及审批日记帐分录流程进行计提分录 输入预备及审批日记帐分录流程 进行间接成本分摊 计算外币科目汇兑损益 结转损益类科目分录并过帐 A 确保完成 月结 生成年度 会计报表 生成年度 合并会计报表 关闭本会计年度 开下一个会计年度 年终调帐 输入预备及审批日记帐分录流程进行年终调帐 是 否 会计经理 会计 交易处理记录流程（总账） 10 交易处理流程（总账）- 流程改进关键点 问题3:　 问题:期末结账工作量大、不能满足有关要求 无法每月计算外币科目汇兑损益，只能年终进行一次且工作量繁重 上一期间的账务未结清，影响下一期间账务处理（尤其体现在年末） 无法自动生成现金流量表、合并会计报表 月中无法进行即时的会计报表预览 改进建议： 每月末计算外币科目汇兑损益 每年设置12个基本会计期间，可根据实际需要设置额外的会计调整期间，以便年度审计调账不至影响下一年度账务处理工作 自动生成资产负债表、损益表、现金流量表、合并会计报表 随时进行即时的会计报表预览 预期效果： 便捷的期末生成所需会计报表和结账工作 11 交易处理流程（总账） - 对系统的主要要求 系统应提供灵活的总账基础信息设置，包括公司资料（含控股子公司），利润/成本中心资料，会计科目表和外币汇率等资料。在此基础上，系统可提供其他辅助资料，并为以后需要预留适当栏目 系统应保证在账务核算及统计工作中涉及到的上述资料时，能够便捷地提取到上述信息 系统应根据会计核算及相应制度的要求，对记账汇率进行及时、准确的维护 系统在总账科目表