债务融资工具信息披露管理办法.pdfVIP

债务融资工具信息披露管理办法 目 录 第一章 总则 第二章 信息披露标准 第三章 信息披露程序 第四章 监管机制 第五章 责任追究 第六章 附则 第一章 总 则 第一条 为规范中国化学工程股份有限公司（以下简称公司）在银行间债券 市场发行非金融企业债务融资工具的信息披露行为，确保信息披露的统一、真实、 准确、完整、及时和公平，保护公司及其股东、债券人及其他利益相关人员的合 法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《银行间债券市场非金融企业债务融资 工具管理办法》、中国银行间市场交易商协会（以下简称交易商协会）《银行间债 券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》及其他适用法律、法规、规范性 文件以及 《中国化学工程股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规 定，结合公司实际情况，制定本管理制度。 第二条 本办法适用于公司、及全资、控股子公司在债务融资工具发行和存 续期间的信息披露管理工作。 第三条 本制度所称债务融资工具，是指公司在银行间债券市场发行的，约 定在一定期限内还本付息的有价证券。 第四条 本制度所称信息披露，是指按照法律、法规和中国银行间市场交易 商协会规定要求披露的信息，在规定时间内、在规定的网站和媒体上、按照规定 的程序、以规定的方式向市场公开披露。 作为上市公司，本制度所涉及信息达到上海证券交易所（以下简称上交所） 上市公司信息披露标准的，公司应同时按照公司 《信息披露管理办法》的相关要 1 求进行信息披露。 第五条 公司应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 第二章 信息披露标准 第六条 公司在银行间债券市场公开发行债务融资工具的，应通过交易商 协会认可的网站公布当期发行文件。发行文件至少包括以下内容： (一)募集说明书； (二)发行公告 (三) 信用评级报告和跟踪评级安排； (四) 法律意见书； (五) 企业最近三年经审计的财务报告和最近一期会计报表； (六) 交易商协会及其他监管机构要求的其他文件。 首期发行债务融资工具的,应至少于发行日前五个工作日公布发行文件;后 续发行的,应至少于发行日前三个工作日公布发行文件。 第七条 公司最迟应在债权债务登记日的次一工作日，通过交易商协会认可 的网站公告当期债务融资工具的实际发行规模、价格、期限等信息。 第八条 在债务融资工具存续期内，公司按以下要求持续披露信息：--第十 条 （一）每年4 月30 日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告； （二）每年8 月31 日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现 金流量表； （三）每年4 月30 日和10 月31 日以前，披露本年度第一季度和第三季度 的资产负债表、利润表和现金流量表。 第一季度信息披露时间不得早于上一年度信息披露时间，上述信息的披露时 间应不晚于在证券交易所、指定媒体或其他场合公开披露的时间。年度报告中的 财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。 作为上市公司，公司可豁免定期披露财务信息，但须按上交所等监管机构的 有关要求进行披露，同时通过交易商协会认可的网站披露信息网页链接或用文字 注明其披露途径。 第九条 在债务融资工具存续期内，发生可能对本公司偿债能力产生较大影 响的重大事项时，应该通过交易商协会认可的网站及时向市场披露。前款所称重 大事项包括但不限于： 2 (一) 公司名称、经营方针和经营范围发生重大变化； (二) 公司生产经营的外部条件发生重大变化； (三) 公司涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大 合同； (四) 公司发生可能影响其偿债能力的资产抵押、质押、出售、转让、划转 或报废； (五) 公司发生未能清偿到期重大债务的违约情况； (六) 公司发生大额赔偿责任或因赔偿责任影响正常生产经营且难以消除的；