凝聚产生力量、流动创造价值.doc

凝聚产生力量、流动创造价值我们看到在企业资金集中管理方面，从国内企业到国外企业，凡是一些大型的跨国公司，大型的集团企业，他们都无一例外的都采用了这样一种成功的管理模式；这就是“以集团的公司作为最高的管理决策当局，以资金的结算中心或者财务公司作为企业的集中平台，把集团企业的成员单位作为客户。”而这种先进、科学的管理模式已被众多的企业实践所证明。企业资金集中管理面临的主要难题　　在没有建立结算中心的企业里所面临的六大的问题：　·资金的运作不透明，违规操作特别多；　·资金分散，利息是倒挂的，财务费用不合理；　·跟多家银行的无序合作，资金完全依赖银行进行调度，汇兑的费用大；　·贷款权限的不集中，银行贷款的条件苛刻；　·下属单位投资和担保随意性很大，集团的风险特别大；　　已经建立结算中心的企业所面临的一些问题：　·资金是不是能够完全依赖于银行的网银系统就可以实现资金的集中管理；　·资金的集中是不是就意味着每天把资金盲目的、机械的上拨到子公司的账户上来，这种不必要的流　　动怎么样避免；　·资金的结算中心如何进行功能上的定位，如果有总分结构，那分布结算中心，怎么样进行合理的功　　能定位，怎么样解决由于资金集中以后所形成的巨大的工作量；　·资金结算系统和企业的ERP系统间的如何协同；　·如何保证资金结算系统的安全性。　　配合企业的战略资金管理的应用模式和用友方案的实践　　企业的资金管理策略和企业集权管理还是分权管理的策略息息相关，根据集团企业集权和分权程度的不同，可以把资金集中管理的模式划分为以下四种；第一种是资金集中监控的模式，第二种是统收统支的模式，第三种是资金集合库的模式，第四种是预算驱动拨款的模式。　　在实际的工作中这四种业务模式实际上是混合在一起的，集团企业的资金管理趋势总的来看是越来越集中，资金预算的管理模式比例在整个的资金机构管理工作中会越来越大，资金集中监控的模式是贯穿始终的。 ? ? 　　资金集中监控的模式　　资金集中监控的模式特点；下属单位有较大的自主权，定期的上报资金使用调拨的计划，自有资金里面收支的比例根据各个单位的业务需要自主决定的。 ? ? 　　用友公司利用现代技术建立资金集中监控这样一种业务平台，使得资金集中监控模式可以掌握的更好的完整的信息，可以看到每天所有的银行账号里面的资金到底是多少，下属单位入账多少钱，出账多少钱，最重要的交易是怎么产生的等等。 　　统收统支的模式　　统收统支的模式的特点；统一的办理整个集团对外的收支业务，集团在外部银行系统里面设置一个统一的账户，在内部银行或者是结算中心里面建设一个内部系统，在内部系统里面为每一个分子公司建立他们内部的账号，凡是有入账的就增加这个账号的余额，如果有出账的就减少相应账户的余额，实现资金的统一管理。 ? ? 统收统支模式之下账户高度的统一，收支高度的集中的优点；　·就是资金最彻底的得到了集中，非常容易、简单明了。存在着几个严重的缺点；　·工作量非常大，　·下属单位是独立的法人机构的情况下，不可以使用总公司的账户付款，　·下属企业给总账户带来的风险。 　　资金集合库的模式　　现金集合库模式的特点；由一组形成上下集连动关系的银行账户和内部结算账户，以及订立在这样一种账户上的资金收付转和相应的记账规格组成的。 ? ? 　　在外部的商业银行里面，在总公司建设一个总账户，给各个分子公司建设二级账户，可以收支两条线，也可以不收支两条线。　　同时建立一套内部的管理信息系统，内部的管理信息系统里面，为每个下属的成员单位建立他们对应的内部结算账户或者是内部的票据账户等等，根据需要设置。　　一旦有付款的时候，根据和银行的协议，把二级账户的钱收到总账户上，如果用款的情况下相反，从一级账户拨到二级账户上，同时使得内部账户的余额有相应的增和减。　　预算驱动拨款的模式　　预算驱动拨款的模式的特点：把资金的预算从全面预算管理系统里面导出，或者是还没有实现全面预算管理的单位，让他们把资金预算从各个基层的结算单位里面，按周、按旬或者按月报上来，或者几个周期同时报，滚动的报，把不同的行业、不同的预算项目进行归集，凡是审批过以后的，这个资金是必须要用的，利用审批好以后的预算形成资金下拨单，到那个日子自动的把相应的款项拨付过去，从而避免了结算中心做大量的不必要的日常的资金收支批、付、转的工作。 ? ? 　　预算的另外一个作用也是很明显的，一旦预算超支了，我们可以报警，报警以后到底是允许它支付还是一定要让它有补充的预算计划来调整，要根据预算到底是资本性的支出还是费用性的支出，根据资金管理的程度和各个单位不同的情况，可以在系统里面设置不同的参数，都能够得到很好的解决。