备忘录第3号.docVIP

中小企业板信息披露业务备忘录第3号：上市公司非公开发行股票 2007年6月8日 深交所发审监管部 特别提示：本备忘录不是对有关法律、法规、规章和规则的补充解释，仅为中小企业板上市公司做好信息披露工作提供指导。 一、发行前期准备工作 1、聘请保荐机构，拟定初步发行方案； 2、围绕主业选择募集资金投资项目，起草可行性分析报告； 3、与潜在投资者洽谈发行意向，确定有认购意向的投资者，初步达成认购意向； 4、公司发行预案不涉及无先例事项的，无需报中国证监会有关部门进行沟通，公司可按照有关规定自行确定发行预案，履行相关决策程序和信息披露义务。 5、公司发行预案涉及无先例事项，为增强相关预案的可行性和信息披露的准确性需要窗口指导的，应当携带经公司盖章、董事长签字的发行预案，与中国证监会相关部门进行沟通，并在沟通之前主动向本所申请停牌并发布相关公告。相关要求和后续处理详见《中小企业板信息披露业务备忘录第5号：重大无先例事项相关信息披露》。 如发行预案涉及股票筹集资金的，应报中国证监会发行监管部沟通；如发行预案不涉及股票筹集资金的，公司应报中国证监会上市公司监管部沟通。 6、公司准备股票发行方案的上述过程应严格保密。公司在与投资者洽谈发行和认购意向的过程中，不能向机构投资者选择性披露重要的非公开信息。 二、公司召开董事会会议审议发行事宜 1、董事会会议应审议的内容 公司拟非公开发行股票，董事会应对下列事项做出决议，并提请股东大会批准： （1）关于公司符合非公开发行股票条件的议案； （2）本次非公开发行股票方案； （3）本次募集资金使用的可行性报告； （4）前次募集资金使用的报告； （5）本次股票发行申请的有效期（从股东大会审议通过之日起计算）； （6）同意公司与特定对象签订股票认购协议的议案（如有）； （7）其他需明确的事项。 在召开董事会会议时，公司董事与认购公司非公开发行股票的单位或个人存在关联关系的，应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。 2、非公开发行股票方案的内容 非公开发行股票方案应逐一列出以下事项： （1）本次发行股票的种类和数量。发行数量可以为特定区间； （2）发行方式、发行对象及向原股东配售的安排。公司可以对发行对象的资格、最低认购数量作出规定； （3）定价方式或价格区间。考虑到从董事会会议形成决议至中国证监会核准公司股票发行申请有较长时间，此期间股票二级市场价格可能发生较大变化，发行定价可保持一定的弹性； （4）本次发行股票的募集资金用途； （5）提请股东大会对董事会办理本次发行具体事宜的授权； （6）其他事项。 3、应向本所提交的文件 公司董事会审议通过股票发行议案后，应在两个工作日内报告本所，提交有关资料并履行信息披露义务： （1）董事会决议公告（登报上网）； （2）股东大会通知（登报上网）； （3）关于与特定对象签订股票认购协议的公告（如有，登报上网）； 公司仅与投资者签署《认购意向书》，但认购价格没有确定、意向书能否最终生效存在较大不确定性，则无需公告。 （4）本次募集资金使用的可行性分析报告（上网不登报）； （5）会计师事务所关于前次募集资金使用的专项审核报告（上网不登报）； （6）关于拟用募集资金收购资产或股权的公告（如有，登报上网）； （7）董事会决议、股票认购协议等（报备）； （8）其他需提交的公告或备查文件。 4、其他注意事项 （1）董事会决议公告当日如为交易日，股票停牌1小时。 （2）公司通过非公开发行股票筹集资金用于收购资产或股权的，应按照本所《股票上市规则》、证监会《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》（证监公司字[2001]105号）的规定披露收购资产或股权相关信息后，方可发出股东大会通知。 （3）股票认购协议公告至少应包括以下内容：①发行对象基本情况，如名称、注册地点、注册资本、法定代表人以及是否与公司存在关联关系；②每位发行对象认购股份数量、占本次股票发行总量的比例、认购价格，发行前持有公司股份数量及比例，发行完成后持有公司股份数量及比例；③每位发行对象认购股份的限售安排；④发行对象是否已做出遵守股份限售安排承诺的说明；⑤股票认购协议的生效条件。 （4）特定对象拟认购本次非公开发行股票，属于《上市公司收购管理办法》所规范的收购及股份权益变动的，应在公司董事会作出申请股票发行的决议后及时（一般为3日内）视情况披露《简式权益变动报告书》、《详式权益变动报告书》、《收购报告书摘要》或《要约收购报告书摘要》等文件。 三、公司召开股东大会审议股票发行事宜 公司召开股东大会审议非公开发行股票事项，应当提供网络投票方式。股东大会形成决议需经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。公司向特定的股东及其关