承兑汇票管理常识.ppt

* ◆ 为便于大家在受理承兑汇票业务中及时识别假票、废票、瑕疵票，以及对瑕疵票需提供什么补救手续等，现将兴业银行对《银行承兑汇票管理常识》的培训资料转发给大家。 银行承兑汇票 汇票 即期汇票 远期汇票 商业承兑汇票 银行承兑汇票 定义：银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人依据票据法签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 银行承兑汇票的出票人应具备的条件 1、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；2、与承兑银行具有真实的委托付款关系；3、有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉； 4、与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录； 5、能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。  银行承兑汇票 银行承兑汇票正面票样和票面要素 银行承兑汇票 银行承兑汇票 (1)表明“银行承兑汇票字样”； (2)无条件支付委托； (3)确定金额； (4)付款人名称 收款人名称 (5)出票日期； （6）出票人签章。 其他要求： 1、期限，中国人民银行1997年9月19日印发的《支付结算办 法》第八十七条规定：“商业汇票的付款期限最长不超过6个 月。” 2、票据日期、金额、收款人不得更改。 3、票据大小写金额必须一致。 4、票据的出票日期必须使用中文大写。 5、票据正面记载不能转让的票据不得办理贴现。 银行承兑汇票 无效票据 1、欠缺汇票的七个必要事项之一，即缺少汇票字样、无条件支付的委托、确定的 金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章之一的； 2、票据金额、日期、收款人名称涂改?； 3、票据金额中文大小写不一致。 银行承兑汇票 银行承兑汇票 背书 1、背书是一种票据行为，是指在票据的背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 2、也是票据转让的一种重要方式，是票据成为流通证券一个标志，是票据发展史上一个质的飞跃。 3、简单而言，就是在票据背面写字，将票据转让给他人的行为。 背书要求 1、印章 企业在背书转让时的用章为企业的财务专用章（或公章）加其法 定代表人或其授权的经办人签章。 2、连续性 票据第一次转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让 的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次 背书转让的被背书人是票据的最后持票人。 3、转让 （1）背书必须是单纯背书，不得附带条件。 （2）背书转让必须是全额转让。 （3）票据背书人在票据背书人栏记载“不得转让”字样的，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。 4、日期 票据背书转让时，由背书人在票据背面签章，记载被背书人名称和背书 日期。背书无记载日期的，视为在票据到期日前背书转让。如书写日期则 必须正确、连续。 银行承兑汇票 粘单 粘单是为弥补票据本身不能满足记载事项的需要而粘附于票据上的纸张。票据凭证不能满足背书人的记载事项的需要，可以加附粘，粘付于票据凭证上。粘单上的第一记载人,应当在票据和粘单的粘接处盖章。 银行承兑汇票 三. 背 书 限制性规定 ⑴背书不得附加条件。 如附加条件，将会影响后手的权利行使以及票据的流通，故所附条件无效，但背书行为本身仍然有效。 ⑵背书不得作部分背书和分割背书。 如10万汇票，5万背书给甲、乙，甲3万，乙2万，或者全部金额背书给甲、乙，甲3万，乙7万。 ⑶不得背书转让的三种情况。 “汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担汇票责任”。 银行承兑汇票 其他 1、所有转让的票据在转让过程中的签章，不能重叠，并且字迹清晰、完整。 2、票据背书转让日期应按先后顺序，不可颠倒。 3、在票据背书过程中，不应出现重复背书。 银行承兑汇票 不予接受票据的具体表现形式 票面记载“不得转让”字样 背书记载“不得转让”字样 背书注明“委托收款”字样 背书注明“质押”字样 付款期限大于六个月 票据出票日使用小写 金额大小写不一致 日期、金额、收款人涂改 背书不连续 粘单上第一记载人未在骑缝处签章 背书缺章 背书日期不连续 背书用章不规范 背书章无法辨认 背书手写事项未使用规定墨水 被背书涂改、使用倒刮、退色灵 票面未盖承兑章 限定流通区域 银行承兑汇票 票据瑕疵类型 瑕疵处理方式 1 背书章不清 责任人出具证明并得到承兑行认可 2 背书章出框 责任人出具证明并得到承兑行认可 3 背书章重叠 责任人出具证明并得到承兑行认可 4 背书用章不规范 责任人出具证明并得到承兑行认可 5 背书重复 责任人出具证明并得到承兑行认可 6 被背书出框