局机关财务治理轨制.docVIP

局机关财务管理制度 局机关财务管理制度 栏 目 树 形 导 航 首页组织机构规划动态政策法规规划成果审批公示信息公开办事指南文明创建网上咨询 您现在的位置： 信阳市规划管理局 文章中心 文明创建 正文 局机关财务管理制度 热 ★★★【字体：小 大】 局机关财务管理制度 局机关财务管理制度 为加强局机关财务和财产管理，严肃财经纪律，规范开支，依据《会计法》等相关法律法规和上级要求，特制定本管理制度。 （一）局机关的资金、资产由办公室统一管理 办公室是局机关财务主管部门，局机关的财务活动由局财务室统一管理，具体负责局机关经费收支预算、资金、财产的管理、监督、审核。其他各科室不得私设帐外帐，不得坐收、坐支、挪用资金。 （二）财务支出实行会审会签制度 局机关所有财务支出票据都要有经办人签字，同时交财务室初审，然后由局机关财务支出会审会签小组集体审签。凡计划一次性开支在1000元以下的，由分管财务的局领导审批后实施；凡计划一次性开支在1000至5000元的，由局长审批后再实施；5000元以上的财务支出由局领导班子集体研究审批后再实施。报销票据的规范：票据的日期、品名、数量、单位、金额、印章等要真实、准确，字迹清楚，按规定使用税务监制票据。 （三）办公用品购买、领用管理 局机关日常办公用品，原则上一季度集中购买一次，采购前征求各科室意见，办公室汇总审核，财会人员编制预算，报经主管财务局长审批后指派2人以上采购，财务人员登记入库。各科室需要的其他办公用品，经主管财务局长批准后由需要科室与财务人员共同采购，所有办公用品须登记领用。凡外来推销商品、书刊，拉赞助的一律由财务室接待。对外邮寄公务信函，交收发人员统一办理。 (四)固定资产管理 局机关固定资产管理由局办公室具体负责，坚持先计划后执行的原则管理固定资产，同时局属二级机构购置或处置3000元以上固定资产须报局办理审批手续。一般办公设备购置由办公室主任和财会人员根据实际需要编制预算，报主管财务局长批准。大型固定资产购置，由局长办公会或局党组集体研究决定。购置需经固定资产管理局审批的固定资产，报固定资产管理局批准，及时办理控办手续。购置固定资产实行招标、公开采购，购物发票要如实记载品名、规格、数量、金额。购入后财会人员要建帐、建卡。固定资产以科室为单位登记，责任到人。不得人为损坏，不得丢失。调出人员要使用的公物，应及时向固定资产管理人员移交，办理移交手续。 (五)规划业务费管理 规划业务费支出由各经办科室负责具体办理，须提供合同原件、合法票据等手续，并按合同要求说明原因，提出拟办意见，经财务室初审后，报局长审批实施，具体财务支出按规定办理。 （六）会议费、接待费管理 1、会议费开支：单位召开各种会议由局长或主管副局长和科室拟选报决定会议地址，参加会议人员、人数、食宿标准，财会人员会同会议的主办者编制预算，报经局长批准后，统一安排，会后财务人员统一结算，经会审会签小组集体审鉴后报局长审批报销。 2、接待费开支：严格控制接待范围和标准,本市区工作往来一般不招待，上级和外地、市来人，确需招待的，坚持定点招待和派餐单制度，由经办人报主管办公室领导审批，经办公室填写派餐单后执行。凡一次性招待不超过1000元（含烟酒），并在定点餐馆接待的，经主管局长同意，由办公室安排。凡一次性招待超过1000元（含烟酒），或虽不超过1000元但不在定点餐馆接待的，须经局长同意，由办公室安排。一般同级工作往来接待餐费标准控制在500元以内，并严格执行市委明确的使用本地酒和本省烟的规定。本单位工作人员加班工作餐标准按人均15元以内执行，不备烟酒。经办人员要在接待菜单上要注明由哪位领导安排和被接待人。接待费每月底由财务人员与餐馆结清，完善手续并经会审会签后报局长审批报销。接待用烟酒原则上由单位自备。在本市以外需进行业务招待的，须先向局长电话请示同意。出差归来后应补办审批手续，否则局财务不予受理。 (七)旅差费的借支、报销 因公出差人员必须按河南省财政厅《关于省直机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定》的标准执行。出差人根据外出的地点、天数提出合理的借款金额，经局长或分管办公室领导审批签字后方可借支。在任务完成后一周内报帐还款，收回余额。外出参加会议、培训、学习，报销时应附有相关文件，接待方承担食宿的，只报来回途中费用及补助。在浉河、平桥两区出差不予报销出差补助；本市内其他县出差但