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农村信用社财务常用公式 一、安全性指标（资产质量指标） 1、不良贷款比例=不良贷款/各项贷款*100% 不良贷款包括：各类逾期贷款（含银行承兑汇票，下同）、各类呆滞贷款、各类呆账贷款。 各项贷款包括：各类正常贷款、各类逾期贷款、各类呆滞贷款、各类呆账贷款、贴现。 2、不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额/各项贷款期末余额*100% 不良贷款损失额=（各类逾期贷款*10%+各类呆滞贷款*40%+各类呆账贷款） 3、不良非信贷资产比例=不良非信贷资产/非信贷资产*100% 非信贷资产包括：短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、历年亏损挂账。 不良非信贷资产包括：不良其他长期投资（到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的其他长期投资，下同）、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款历年亏损挂帐。 4、贷款现金收息率=（利息收入-应收利息增加额）/各项贷款月均余额*100% 5、利息回收率=（本期利息收入-本期表内应收利息增加额）/（本期利息收入+本期表外应收未收利息借方发生额）*100%。 二、流动性指标 1、备付金比例=备付金/各项存款*100% 备付金=现金+业务周转金+准备金存款+存放全国性银行款项+存放其他同业款项+存放联社款项（计算联社全辖汇总时不计此项）-中央银行法定存款准备金。 中央银行法定存款准备金=各项存款*中央银行现行法定存款准备金率 各项存款包括活期存款、银行卡存款、定期存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款、应解汇款和结算保证金存款。 2、存贷款比例=各项贷款余额/各项存款余额*100%。 3、资产流动性比例=流动性资产/流动性负债*100% 流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。 4、拆入资金比例=拆入资金/各项存款*100%。 拆入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金。 5、对最大一户贷款比例=对最大一户贷款余额/资本总额*100%。 资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积 6、对最大十户贷款比例=对最大十户贷款余额/资本总额*100%。 三、效益性指标 1、人均创利额=利润总额/全年再册员工平均人数。 2、资产利润率=利润总额/全年资产平均余额*100% 全年资产平均余额=（年初余额/2+一季度余额+二季度余额+三季末余额+四季末余额/2）/4 四、综合发展能力指标 1、存款增长率=本年各项存款月平均余额/上年各项存款月平均余额*100%-100% 各项存款月平均余额=（1至12月月末余额之和）/12 2、贷款增长率=本年各项贷款月平均余额/上年各项贷款月平均余额*100%-100%。 各项贷款月平均余额=（1至12月月末余额之和）/12 3、不良贷款余额下降率=100%-不良贷款本期期末实际余额/不良贷款上期期末实际余额*100%。 不良贷款期末实际余额=不良贷款期末余额+待处理抵债资产期末余额。 4、应付利息备付率=年末应付利息余额/年末定期存款余额*100% 年末定期存款余额包括一年期以上（含一年期）的定期存款余额、定期储蓄存款和教育储蓄存款。 定期一年期储蓄存款加权平均利率=∑（年度内执行的定期一年期储蓄存款各段利率*各段对应天数） 5、风险拨备率 （1）专项准备金率=年末呆账准备余额/年末不良资产预计损失金额*100% “年末呆账准备”以业务状况表中的“呆帐准备”余额为准，不含所有者权益中的“一般准备”。 年末不良资产预计损失金额=损失贷款+可疑贷款50%+次级贷款25%+关注贷款2%+抵债资产50%。 （2）一般准备金率=年末一般准备余额/年末风险资产余额*100% 年末一般准备余额是指所有者权益中的“一般准备科目余额”。 年末风险资产余额，包括各项贷款、贴现、待处理抵债资产、调出调剂资金、拆放银行业、拆放金融性公司、应收利息（不含各项贷款、拆放银行业、拆放金融性公司的应收利息）、其他应收款、短期投资、长期投资（不含国债投资）、入股联社资金、存放其他同业款项、存出保证金等科目年末余额。 6、人均净资产=年末净资产额/年末在册员工实有人数 年末净资产额=所有者权益合计-股本金 7、利润总额同比增幅=【（利润总额-上年同期利润总额）/上年同期利润总额】*100% 8、资产费用率=营业费用/全年资产平均余额*100% 9、成本收入比=（营业费用+固定资产折旧费）/营业收入*100% 10、年人均营业费用=营业费用/在岗正式职工人数 5