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浅析虚构中介业务的产生及防范 　　摘要：保险中介在保险业发展中的重要性日益凸显，但保险公司伙同保险中介机构虚挂中介业务等违规行为屡见不鲜，严重扰乱了保险市场正常秩序，制约了保险业健康发展。目前，对虚挂中介业务的产生及防范研究较多，既有从保险中介监管角度进行论述，也有认为保险公司在违规行为中起主导地位，应加强保险公司监管。而从保险中介职能及保险中介与保险公司产业链角度论及较少，笔者将从产业链的视角，对虚构中介行为进行分析，通过探讨保险中介机构发展方向和思路，正确引导保险中介机构行为，来防范虚构中介业务违规行为 关键词：保险中介；保险公司；产业链 产业链思想起源于劳动分工和专业化协作，产业链可概括为建立在产业内部分工和供需关系基础上的一种产业生态图谱。保险产业作为介于微观企业与宏观经济单位（国民经济）之间具有同一属性的企业的集合，其发展同样是建立在专业化分工与协作的基础上，完整的产业链及各链条之间相互制约、相互依赖、相互促进的紧密关系是保险产业健康可持续发展的基础和重要内容 保险中介作为保险产业内部分工和专业化的产物，在保险产业链中属于横向协作链，具有产业配套功能，专业保险中介机构与保险公司合作形成保险产业链，可以推动保险产业向广度和深度发展。目前此产业链运作效率不高，中介业务高速发展和中介领域违规频发并存：2011年上半年，全国保险公司通过保险中介渠道实现保费收入7042.63亿元，占同期全国总保费收入的87.48%。与此同时，保险中介领域违法违规现象层出不穷，今年上半年保险监管部门共对103家各级保险机构中介业务开展现场检查，查实违法套取资金8000余万元 本文将基于专业保险中介与保险公司产业链，对财险公司勾结专业保险中介机构虚挂中介业务的违规行为进行论述，期许从激活专业保险中介机构入手，再造专业保险中介与财险公司产业链，从而规避虚构中介业务违规行为 一、虚构中介业务行为分析 （一）主观需求 财险公司出于商业贿赂、建立“小金库”牟取私利等目的，产生套取资金的主观需求，其违规套取资金的主要途径： 一是保费收入。通过虚挂应收保费、埋单或虚假批注退等手段，私自隐瞒真实保费收入，违规套出资金，导致投保人缴纳的保费小于其上缴上级公司资金。随着保险信息化水平的不断提高及“见费出单”等制度实施，客户和财险公司之间的信息透明度进一步增加，客户自身能参与到此类违法违规行为的监督中，故此种违规方式现难以再为财险公司所采用 二是赔款支出。通过制造虚假赔案或虚增标的损失金额，虚增理赔金额，并从中扣除一定金额作为“小金库”或挪作他用。随着赔款支付零现金支付及客户理赔信息自主查询开通后，此种违规方式为财险公司采用难度也进一步增大 三是费用支出。通过报销虚假会议费、通行费等虚增管理费用，或虚构中介业务等虚增销售费用，由于管理费用与公司经营规模、员工人数相关，且上级公司一般进行严格考核，故财险公司运用虚增管理费用违规套取资金情况不多。而虚增销售费用，由于其与业务发展息息相关，受上级公司限制较少，且依托保险中介机构进行操作，隐蔽性极强，也逐渐成为财险公司违规套取资金重要途径 （二）客观条件 目前，我国专业保险中介机构数量较多，截至2010年底，全国共有保险代理公司1853家，保险经纪公司392家，经营状况良莠不齐，一些新开业中介机构，服务水平低下，发展方式还仅局限于招揽业务，生存状况堪忧，无法拒绝虚挂中介业务不劳而获的诱惑，以至沦为财险公司弄虚作假的帮手。同时，财险公司与专业保险中介机构虚挂协议往往为口头约定，专业保险中介机构也有真实中介业务发生，导致真实业务和虚构业务混合在一起，识别难度较大，甚至有的财险公司与专业保险中介机构在同一地点办公，或者保险公司业务人员直接进驻专业保险中介机构，双方很容易订立“攻守同盟”，隐蔽性极高。此外，我国目前专业保险中介机构服务水平还较低，客户对专业保险中介机构职能错误地认为仅限业务展览，对虚构中介业务行为认为与己无关，不能有效监督虚构中介业务违规行为 （三）虚构中介业务行为产生 财险公司主观需求在上述客观条件的作用下即产生虚构中介业务行为，其行为过程可简单归纳为：由于渠道之间业务销售费用率的差异，财险公司将客户上门投保、招投标等直接业务，通过与专业保险中介机构勾结，将其作为专业保险中介机构招揽的业务。然后财险公司向专业保险中介机构支付销售费用，专业保险中介机构收到销售费用后，开具中介发票，并扣除一定“好处费”，将剩余金额返还给财险公司或支付给财险公司指定的对象，违规套取资金 （四）虚构中介业务行为危害 一是导致财险公司数据不真实。大量的虚构中介业务行为，导致保费在中介环节大量流失，造成财险公司经营成本虚高，盈利锐减，甚至亏损，给保险监管机构和社会公