总部财务管理手册模板.doc

财务管理手册模板 编制说明 【编制目的】 标准化是连锁企业大规模快速扩张的基础，标准的工具包含流程、规范、表单，而其重点表现方式就是规范化手册。为此，重庆市一号易百货有限公司总结10多年来服务各类型连锁企业的经验，推出了涵盖连锁企业运营各个方面的手册工具，以便各连锁企业能够据此快速领悟、创造、实践适合企业自身的手册工具，推动自身连锁平台的快速发展。 《连锁总部财务管理手册模板》是重庆市一号易百货有限公司在10年专业积累和企业实践的基础上总结而成，旨在为连锁企业编制《总部财务管理手册》提供范例和方法。 【使用说明】 本手册模板包括财务系统规划、财务管理业务流程、操作规范与工作标准及工具表单等方面。其中涉及很多的工作程序及规范标准，是工作执行的基础标准指导。是连锁成功的操作经验。 请企业根据自身的经营特色和个性需要进行相应的调整、补充。 【版权声明】 本手册仅供购买或获赠《连锁企业全员培训未经本公司书面许可，任何单位及个人不得任何方式。侵犯本公司版权等知识产权，本公司依法追究其法律责任。 目 录 编制说明 1 1 财务系统规划 4 1.1 公司战略与财务管理规划 4 2 财务作业流程 5 2.1 年度财务预决算流程 5 2.2 资金计划与管理流程 6 2.3 加盟结算流程 7 2.4 供应商结算流程 9 2.5 财务报销流程 10 2.6 门店财务管理流程 11 2.7 财务审计流程 12 3 财务管理规范 13 3.1 年度财务预算及执行规范 13 3.2 资金计划与管理规范 14 3.3 供应商结算规范 16 3.4 预付账款采购管理规定 17 3.5 加盟商结算规范 19 3.6 成本费用管理规范 19 3.7 财务报销规范 21 3.8 财务内部审计规范 24 3.9 财务内控制度规范 26 3.10 财务分析及报告规范 30 4 财务管理制度 43 4.1 财务内控制度 43 4.2 门店财务检查制度 44 5 工具表 45 5.1 预算申请单 45 5.2 预算控制表 45 5.3 预算统计表 46 5.4 费用追加申请单 47 5.5 现金/银行存款收支日报表 47 5.6 现金日记账 48 5.7 备用金明细表 49 5.8 盘存单 49 5.9 存货月报表 50 5.10 采购业务请款单 51 5.11 门店请款单 52 5.12 请款单 52 5.13 收款确认单 52 5.14 费用报销单 53 5.15 使用发票记录 54 5.16 支票（转账、现金）使用销号登记簿 55 5.17 门店财务检查表 56 财务系统规划 为加强总部管理，总部将战略、财务计划进行集权管理，建立财务控制型管控模式，通过预算控制、资金控制、业绩管理及审计等方式对各区域市场进行强控制，未来财务系统内将逐步建立战略财务管控体系。 在企业发展初期，财务管理系统可实行统一领导、统一管理、统一核算的财务管理体制。总部的财务管理工作，在总经办、公司财务中心总监的领导下，由财务中心负责人组织实施。 跨区域且规模扩大时，可建立区域性的分部，负责对本区域内的店铺进行核算，再由总部对分部进行核算。各区域分部的财务管理工作，依据总部财务控制体系，在总部、公司财务中心的领导下，由区域财务部门负责人组织实施。 公司财务中心统一核算的主要内容是：对采购货款进行支付结算；对销售货款进行结算；进行连锁企业的资金筹集与调配等等。 公司战略与财务管理规划 战略阶段划分 时间 门店数 财务管理重点工作 创业阶段 建立会计核算及门店财务管理规范，完善采购管理、资金计划与费用控制，实施信息系统，完善财务信息化 成长阶段 建立基于战略的财务管理系统，资金及税务筹划加强连锁网络的财务监控、业绩与成本管理 成熟阶段 进行财务规范，并完成股权结构进一步优化完善战略财务管控体系 继续壮大 完成上市准备，并进行资本运作及上市筹备 财务作业流程 年度财务预决算流程 资金计划与管理流程  加盟结算流程 加盟商投资结算流程 加盟商月度经营结算 供应商结算流程 财务报销流程 门店财务管理流程 财务审计流程 财务管理规范 年度财务预算及执行规范 目的与适用范围 为明确公司年度预算及季度滚动预算编制的管理要求与操作规范，规范预算编制作业程序，制定本规范。此规范适用于公司年度预算编制过程及季度滚动预算调整。 预算编制原则 预算应体现真实性、准确性、预见性原则； 本预算为滚动预算，即不仅要求编制年度计划，计划期内（下一季度）的详细预算（包 括每月的预算情况），同时要求编制计划期后连续三个季度的预算，以实现长期规划和有效监控的目的； 预算编制流程 每季度最后一个月的15日前，由总经办领导财务中心、行政部及其他中心制定预算大纲，主要包括预算期内市场