中国农业银行风险报告制度培训.ppt

目 录 一、制度出台背景 二、制度主要内容 三、补充说明 制度出台背景 为什么要制定《风险报告制度》？ 经营管理风险的需要 建立现代银行基本制度的要求　　　 从内部情况看： 风险管理部门成立时间不长 全行信息未能有效共享 从外部情况看： 战略投资者、监管部门和社会公众评价 制度出台背景 风险报告的实质、目的、基础是什么？ 实质：有关信息的获取、分析、判断及传导过程 目的：经营决策（管理处置风险）和考核评价 基础：风险监测　　 制度出台背景 风险报告的层次 向投资者、社会公众的报告（如：年报、半年报等） 报告部门：董秘办 向外部监管部门的报告 报告部门：各相关部门 向监事会的报告　 报告部门：各相关部门 制度出台背景 风险报告的层次（续） 向董事会的报告 报告部门：风险管理部？ＣＲＯ？ 向高管层的报告 报告部门：风险管理部？各相关部门？ 向风险管理部门的报告 报告部门：各相关部门、下级行风险管理部门 业务部门的内部报告 报告方式：逐级。下级对口部门向上级对口部门报告 制度出台背景 各部门在风险报告中的角色 风险管理部门 风险管理的牵头、专业部门，首当其中，需发挥重要作用。 其他业务管理部门（中后台部门） 负责本业务条线的风险管理 各业务经营部门（前台部门） 负责本业务条线的风险管理 报告首先和工作职责有关，而职责取决于部门定位，即在组织中的角色 制度出台背景 制度出台背景 三道防线与五道防线理论 三道防线 第一道防线：业务部门的自我控制 第二道防线：风险部门的专业管理 第三道防线：审计部门的再监督 五道防线 第一道：业务部门——对管理层负责 第二道：风险管理部门——对董事会负责 第三道：内部审计——对股东负责 第四道：外部审计——对投资者负责 第五道：外部监管部门——对国家和社会负责 目 录 一、制度出台背景 二、制度主要内容 三、补充说明 制度主要内容 第一部分　总则 风险报告的定义。各级行有关部门和经营单位及时发现并准确反映本行信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等风险状况，使高级管理层及外部监管部门及时掌握全面风险状况并做出相应决策的管理活动。 风险报告的原则 全面性。完整覆盖全部机构、人员和业务的所有风险。 及时性。在事前和事中反映风险状况，在规定的时限内履行报告责任。 准确性。在分类科学、标准规范的前提下客观、准确反映风险状况。 保密性。风险报告是内部报告，信息传递应限定在一定范围，并遵守有关保密管理和信息披露的规定。 制度主要内容 第二部分　报告种类 风险报告分为风险分析报告、风险事项报告和风险管理报表三类。 风险分析报告包括全面风险分析报告（针对各项风险总体状况）和部门风险分析报告（针对某一业务条线全面或单项风险状况）两大类，分为季度报告、年中报告和年度报告。 风险事项报告包括风险监测报告、风险事件报告、风险检查报告。 风险监测报告。对发现的内外部风险因素及时揭示报告，以防范和化解一定范围内的系统性风险。 风险事件报告。对发现的风险事件经过、发生原因、损失影响以及采取的措施等进行报告，分为首次报告和后续报告。 风险检查报告。对检查发现的问题或风险隐患进行报告。 风险管理报表。用数据表格形式对显现（潜在）因素和现状（征兆）信息进行定量分析，可作为风险管理报告的附表或单独报告。 制度主要内容 第三部分　报告主体和对象 全面风险分析报告的报告主体是各级行风险管理部门。报告对象是本行高级管理层和上级行（风险管理部门）。如有规定，应向属地有关监管机构报告。 部门风险分析报告的报告主体是各级行承担或者管理风险的部门。报告对象是同级风险管理部门、上级行对口业务部门。 风险监测报告的报告主体是监测部门。若监测部门为业务经营管理部门，报告对象是同级风险管理部门和上级行对口业务部门；若监测部门为风险管理部门风险管理部门，报告对象是本行主管行长和上级行风险管理部门 风险事件报告的报告主体是事件发生单位的业务管理部门。报告对象是本行高级管理层、同级风险管理部门、上级行处理该类事件的主管部门、上级行对口业务部门。 风险检查报告的报告主体是内部检查的组织执行部门或者配合外部检查的牵头协调部门。报告对象是本行高级管理层、同级风险管理部门。 风险管理报表的报告主体和报告对象根据各类风险管理报表具体要求另行确定。 制度主要内容 第四部分　报告形式和内容 全面风险分析报告：各项风险总体状况、采取的主要措施、当前面临的主要风险因素、风险趋势及对策建议等。部门风险分析报告：本部门业务条线所涉及的各类风险状况，报告内容参照全面风险分析报告。 风险监测报告：宏观经济风险、政策风险、法律风险、产行业风险、区域风险、产品风险、客户群风险、业务管理风险、人员风险、信息系统风险等。着重点是反映某一类带共性的风险问题。 风险