kz第五章商业银行统计.ppt

三、商业银行统计分析的意义 1、通过主要业务和经济效益统计指标的分析，了解银行的经营情况、分析不足、制定有效的经营方针，提高自身业务水平。 2、可以使中央银行更有效地对商业银行进行管理。 3、企业、居民、政府可以通过商业银行的统计数据了解自身发展相关信息，从而更好的规划。 4、有助于国家经济规划部门了解社会各经济部门的发展状况、社会资金流向，从而更好的去规划、调整社会经济的发展。 存款积数 是反映存款规模的综合性指标，也是计算存款利息的依据。 计算公式： 解： １现金资产与总资产的比率 ２现金资产对短期负债的比率 ３流动资产对负债的比率 ４流动性资产与资产总额比率 例：某企业1990年度的总产值为500万元，流动资金平均余额为80万元，流动资金中贷款额为64万元。则该年度该企业的贷款产值率为： 贷款产值率 即贷款产值率是每百元贷款产值625元。 例：某企业2010年销售收入总额为4000万元，企业自有资金500万元，银行贷款平均余额800万元，其他各种负债100万。 贷款销售率 即每一元贷款实现销售2.86元。 五类贷款的定义分别为： 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本 息不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一 些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正 常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担 保，也可能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保， 也肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之 后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。  一般来讲，将后三类贷款，即次级、可疑、损失类贷款称为不良贷款。 4、营业支出的影响因素分析 影响银行营业支出的主要因素是负债总额与负债成本费用率，可以根据其经济关系，分析各因素的影响数额。如： 营业支出 = 负债平均余额 × 负债成本费用率 其中： 负债额变动对营业支出的影响 = （本期负债平均余额 - 上期负债平均余额） × 上期负债成本费用率 成本费用率对营业支出的影响 = 本期负债平均余额 ×（本期负债成本费用率 - 上期负债成本费用率） (三）利润分析 追求最大的利润，是商业银行经营管理活动的目标和主要动力。商业银行的一切经营活动都是为了实现这一目标。 银行经营利润分析，应在资产负债盈利分析的基础上，对银行的盈亏平衡关系、变动关系及其影响因素进行分析研究，其主要分析有： 1.盈利平衡分析 盈利平衡分析又称量—本—利分析，它是分析某项经营业务的“保本业务量”，即盈亏平衡。量是指银行的某项业务量，本是指银行的经营成本，利是指银行在经营活动中所获得的利润。其关系式为： 利润 = 资产收益总额 - 成本总额 式中： 资产收益总额=资产总额×单位资产收益额 成本总额=资产总额×单位资产变动成本额+固定成本 由上式推导可得： 利润增长的弹性分析主要分析利润增长与资产增长、与营业收入增长的对比关系。其主要分析指标有： 2.利润增长的弹性分析 3.利润影响因素分析 即对影响利润增长变动的各种因素进行分析研究。 其主要分析指标为： 因为：营业利润=总资产平均余额×资产收益率× （1－收益成本率－税收比率） 分析：（1）总资产变动对营业利润的影响： 分析：（2）资产收益率变动对营业利润的影响： 分析：（3）收益成本率变动对营业利润的影响： 分析：（4）税收水平变动对营业利润的影响： 第五节 商业银行竞争力统计指标体系 一、商业银行竞争力比较的基本框架 1. 对我国银行业的现实竞争力的分析。 主要包括四个方面内容：流动性指标、盈利性指标、资产质量指标和资本充足率指标。 2. 对我国银行潜在竞争力的分析。主要分析法人治理结构、业务体系及创新、金融监管有效性等。 3. 对我国银行业竞争力的环境分析。主要包括：宏观经济环境、金融运行态势和效应以及相关产业发展形势等。 4. 对我国银行业竞争态势的分析。竞争态势的分析代表了上述显性、隐性指标集的相关指标随时间变化的趋势。 二、商业银行竞争力比较的统计分析 商业银行竞争力比较，主要集中在对银行现实竞争力的比较。作为经营货币的特殊企业，商业银行的现实竞争力主要体现在“三性” 方面， 即流动性、盈利性与安全性。本教材从流动性能力、盈利能力、资产质量和资本充足率（发展能力）这四个方面来介绍商业银行的