某某有限公司会计核算制度(DOC 22).docVIP

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2017-05-31 发布于河北
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某某有限公司会计核算制度(DOC 22)

某某有限公司会计核算制度 ? ? ? ? 二OO六年四月一、? 会计科目设置： 1、????????? 2、????????? 3、????????? -美元、某银行美元户、应收票据国外、应收账款国外、预付账款美元、应付账款美金、预收账款美金设为外币和本币进行二重核算，并在月未对以上账户按汇率变动结转汇兑损益。其他科目都按人民币进行核算。 4、????????? ? ? 二 ○ ○ 六年科目表类型级次科目编码科目名称外币币种辅助账类型账页格式备注资产 1 1001 现金 ? ? 金额式 ? 资产 2 1001001 ? 现金-人民币 ? ? 金额式 ? 资产 2 1001002 ? 现金-美金美元 ? 外币金额式 ? 资产 1 1002 银行存款 ? ? 金额式 ? 资产 2 1002001 ?某银行人民币 ? ? 金额式 ? 资产 2 1002002 ?某银行美元户美元 ? 金额式 ? 资产 2 1002003 ?某银行社保缴费户 ? ? 金额式 ? 资产 2 1002004 ?某银行社会保险缴费卡专户 ? ? 金额式 ? 资产 2 1002005 ?某银行纳税专户 ? ? 金额式 ? 资产 1 1111 应收票据 ? ? 金额式 ? 资产 2 1111001 ? 应收票据国内 ? ? 金额式 ? 资产 2 1111002 ? 应收票据国外美元客户往来外币金额式 ? 资产 1 1131 应收账款 ? ? 金额式 ? 资产 2 1131001 ? 应收账款国内 ? 客户往来金额式 ? 资产 2 1131002 ? 应收账款国外美元客户往来外币金额式 ? 资产 1 1133 其他应收款 ? ? 金额式 ? 资产 2 1133001 ? 其他应收款单位 ? ? 金额式 ? 资产 2 1133002 ? 其他应收款个人 ? 个人往来金额式 ? 资产 1 1141 坏账准备 ? ? 金额式 ? 资产 1 1151 预付账款 ? ? 金额式 ? 资产 2 1151001 ? 预付账款国内 ? 供应商往来金额式 ? 资产 2 1151002 ? 预付账款国外美元供应商往来外币金额式 ? 资产 1 1201 物资采购 ? ? 金额式 ? 资产 1 1211 原材料 ? ? 金额式 ? 资产 1 1221 包装物 ? ? 金额式 ? 资产 1 1231 低值易耗品 ? ? 金额式 ? 资产 2 1231001 ? 车间低值易耗品 ? ? 金额式 ? 资产 3 123100101 ??? MRO ? ? 金额式 ? 资产 3 123100102 ??? 备件 ? ? 金额式 ? 资产 3 123100103 ??? 工具、夹具 ? ? 金额式 ? 资产 3 123100104 ??? VMI ? ? 金额式 ? 资产 2 1231002 ? 办公室低值易耗品 ? ? 金额式 ? 资产 1 1232 材料成本差异 ? ? 金额式 ? 资产 1 1241 自制半成品 ? ? 金额式 ? 资产 1 1243 库存商品 ? ? 金额式 ? 资产 1 1251 委托加工物资 ? ? 金额式 ? 资产 1 1281 存货跌价准备 ? ? 金额式 ? 资产 1 1301 待摊费用 ? ? 金额式 ? 资产 2 1301001 ? 员工福利 ? ? 金额式 ? 资产 1 1501 固定资产 ? ? 金额式 ? 资产 1 1502 累计折旧 ? ? 金额式 ? 资产 1 1505 固定资产减值准备 ? ? 金额式 ? 资产 1 1601 工程物资 ? ? 金额式 ? 资产 1 1603 在建工程 ? ? 金额式 ? 资产 2 1603001 ? ? ? 金额式 ? 资产 2 1603002 ? ? ? 金额式 ? 资产 2 1603003 ? ? ? 金额式 ? 资产 2 1603004 ? ? ? 金额式 ? 资产 2 1603005 ? ? ? 金额式 ? 资产 2 1603006 ? ? ? 金额式 ? 资产 2 1603007 ? ? ? 金额式 ? 资产 2 1603008 ? ? ? 金额式 ? 资产 2 1603009 ? ? ? 金额式 ? 资产 2 1603010 ? ? ? 金额式 ? 资产 2 1603011 ? ? 金额式 ? 资产 2 1603012 ? ? 金额式 ? 资产 2 1603013 ? ? 金额式 ? 资产 2 1603014 ? ? 金额式 ? 资产 2 1603015 ? ? ? 金额式 ? 资产 2 1603016 ?