常规票据填写.ppt

八、票据的操作实务 3、贴现操作实务 （3）所有贴现票据的背书必须连续且无“不得转让”字样。贴现时均须持票人当面作成转让背书（即在被背书人填写　＊行徐州分行+经办机构名称；对于拟再贴现的只需注明　＊行徐州分行），但不得事先加盖结算专用章、全国汇票专用章等任何印章。 （4）贴现审批表应作贴现凭证第一联的附件，贴现凭证第五联、贴现票据应按到期日顺序排列并专夹保管。 “支付结算通知查询查复书”、“银行承兑汇票查询（复）书”、贴现凭证第五联、委托收款第二联在贴现票款收妥时作贷方记账凭证的附件。 八、票据的操作实务 3、贴现操作实务 （5）每日日终所有贴现票据必须入库保管。 （6）为了避免风险，不得为客户代填背书。 （7）对出票人持回头背书的票据申请贴现的禁止办理 。 谢谢大家！！ * * * 常规票据的填制 内容概要 一、票据的种类 二、票据签章的规定 三、票据填写的规定 四、票据背书的有关规定 五、票据挂失止付的规定 六、票据提示付款期限的规定 七、票据的审核要点 八、票据的操作实务 一、票据的种类 根据《票据法》、《支付结算办法》等相关法规的规定：票据种类有汇票、支票、本票三种。 汇票分银行汇票、商业汇票，其中银行汇票又分为全国汇票、三省一市汇票；商业汇票分为商业承兑汇票、银行承兑汇票。 支票分现金支票、转账支票、普通支票。 本票分定额本票及不定额本票。 注：三省一市指江苏、安徽、浙江、上海。 银行汇票的填写 现金支票 二、票据签章的规定 1、基本规定 （1）、票据上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。 （2）、单位和个人不得使用原子章作为预留银行的签章。 （3）、单位和个人在票据上的签章应使用红色印泥加盖。 二、票据签章的规定 2、银行在票据上的签章。 （1）全国银行汇票、银行承兑汇票的签章为汇票专用章加其法定代表人或授权代理人的签名或盖章。 （2）三省一市汇票的签章为结算章加其法定代表人或授权代理人的签名或盖章。 （3）银行本票的签章为本票专用章加其法定代表人或授权代理人的签名或盖章。 二、票据签章的规定 3、单位及个人在票据上签章 （1）单位在票据和结算凭证的签章，应为该单位的财务专用章或公章加其法定代表人或授权代理人的签名或盖章。 （2）个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本人的签名或盖章。 （3）商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章。 三、票据填写的规定 1、票据的填写必须规范化，要求要素齐全、数字正确、字迹清楚、防止涂改,签发支票应使用炭素墨水或墨汁填写，单位和银行的名称应当记载全称或规范化简称。（单位名称应尽量与所使用的印章上的名称一致） 2、票据的金额、出票日期或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。其他记载事项，原记载人可以更改，更改时由原记载人在更改处签章证明（此处更改签章为印鉴章）。 三、票据填写的规定 3、票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票无效。 4、票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹、贰、叁”。大写日期未能按要求规范填写的，银行可以受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。使用小写填写的，银行不予受理。 三、票据填写的规定 5、票据中金额填写要求。 （1）票据的中文大写金额数字应用正楷或行书填写。如：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二……毛、另（或0）填写， 不得自造简化字。金额数字书写使用繁体字，银行也应受理。 （2）中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整“（或正）字，在“角”之后可以不写“整”（或正）字。大写金额数字有“分”，分后不写“整”（或正）字。 三、票据填写的规定 5、票据中金额填写要求。 （3）中文大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。 （4）阿拉伯小写金额数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字，如：“￥”1，409.50应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角；阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额可以只写一个“零”。 （5）阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清；在阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。 四、票据背书的有关规定 1、票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和现金支票不得背书转让。 2、票据背书转让时，由背书人在票据背面签章、记载被背书人名称和背书日期，前两项为绝对记载事项，缺一无效。背书日期未记载的，视为在票据到期日前背书。 3、区域性银行汇票仅限在区域内背书转让；银行本票、支票仅限在其票据交换区域内背书转让