费用审核操作实务090613.pptVIP

常见费用类业务及流程 借款 五项费用 一般性费用 福利性费用 培训类费用 团队活动、体育文化活动、各种奖励等 借 款 借款原则：及时报帐、前帐不清、后帐不借 借款使用范围及还款期限： 借款流程： 借 款 （1）因公借款由个人凭相关业务审批报告原件，填写“借款申请单”（出差凭“出差申请报告单”）。借款人需在1个月内报销还款，最迟不得超过3个月，逾期不还款者财务部门通知人力资源部在工资中扣除。 （2）福利性借款按集团和事业部政策，个人申请，部门负责人审核，事业部经营管理部审批，超政策总经理批准或转批。福利性借款需事业部经营管理部和集团备案之后才能出款。 （3）员工工伤借款的，必须事先经人力资源中心和事业部经营管理中心审核确认后才能借款。各车间安全员要及时跟进社保局赔款情况，社保局赔款到帐后要及时办理核销事宜。 常见费用类业务及流程 借款 五项费用 一般性费用 福利性费用 培训类费用 团队活动、体育文化活动、各种奖励等 五项费用 五项费用：业务费、差旅费、汽车费、邮政电讯费、办公费 费用支出采取年度预算下的月度项目执行预算，年中进度平衡控制考核的动态管理原则，其中五项费用从严控制，业务费单项考核，其他五项费用总额考核，超支在部门工资中扣除。 流程： 五项费用 相关说明： 1、五项费用都必须在单据上注明成本中心，费用涉及到多个部门时需在单据右上角列明每个部门应分摊的金额，并有相关部门领导人签字； 2、差旅费实行定额补贴，定额补贴中：伙食补贴60元／天，市内交通补贴40元／天，不需贴票，不足额部分需提供票据（住宿票、餐饮费、市内交通票） 。两人（同性别）出差按80%补贴 ； 3、五项费用的每张发票背面需有经手人签字，且需列出明细； 4、车队的汽车费单据“业务用车申请暨收费单”上的“用车人”和“用车事由”都必须填写齐全，否则一律不予报销； 5、邮政电讯费主要是快递费，快递单后面需注明邮递内容； 6、文具按照每个管理人员84元/年的标准开支，新聘管理人员可一次性领取100元以下的文具。 常见费用类业务及流程 借款 五项费用 一般性费用 福利性费用 培训类费用 团队活动、体育文化活动、各种奖励等 一般性费用 一般性费用 一般性费用 流程： 常见费用类业务及流程 借款 五项费用 一般性费用 福利性费用 培训类费用 团队活动、体育文化活动、各种奖励等 福利性费用 夜餐费 科技人员汽车补助和购房补助 员工生日费 外籍专家住房租金 岗位业务费 夜餐费 资料：（1）大丰收： 收据（必须是顾客联）、合同、委托书（身份证号码、时间） （2）阳日：发票、合同、收据（顾客联） 流程 福利性费用 夜餐费 科技人员汽车补助和购房补助 员工生日费 外籍专家住房租金及汽车补助 岗位业务费 科技人员汽车补助和购房补助 资料：（1）科技人员汽车补助：《服务协议》、费用支出报 销单（贴汽车相关费用，如汽油费、过路桥费、保险费票据）、购车发票及其复印件 （2）科技人员购房补助：《服务协议》、《购房补贴申请表》、发票原件(利息)、购房发票、房产证复印件 流程： 福利性费用 夜餐费 科技人员汽车补助和购房补助 外籍专家住房租金 岗位业务费 福利性费用 夜餐费 科技人员汽车补助和购房补助 外籍专家住房租金及汽车补助 岗位业务费 外籍专家住房租金及汽车补助 资料：付款申请单、合同（租金额度为 元/月） 流程： 福利性费用 夜餐费 科技人员汽车补助和购房补助 外籍专家住房租金 岗位业务费 岗位业务费 资料：费用支出报销单 发票种类：业务发票、商业发票（礼品、办公用品、日用品）、长途交通票、汽车票、飞机票（只能是本人的） 报销时间：发工资后7个工作日内报销。福利费报销原则上要求月月清，特殊原因可以放宽到三个月，超过三个月的一律不予办理 流程： 常见费用类业务及流程 借款 五项费用 一般性费用 福利性费用 培训类费用 团队活动、体育文化活动、各种奖励等 培训类费用 书刊 内部讲师课酬 外部培训 书 刊 资料：发票、请示报告 流程：一般都小于2万 培训类费用 书刊 内部讲师课酬 外部培训 内部讲师课酬 资料：内部讲师课酬明细确认表、签收表、考勤表 流程：一般小于2万 培训类费用 书刊 内部讲师课酬 外部培训 外部培训 资料：发票、员工培训申请表、培训心得或总结、服务协议、主办单位培训方面的通知(如有差旅费应同步报销) 流程： 常见费用类业务及流程 借款 五项费用 一般性费用 福利性费用 培训类费用 团队活动、体育文化活动、各种奖励等 团队活动、体育文化活动、各类奖励 资料：活动内容发票、申请报告或预算审批报告、奖励类附奖励名单 流程： 注