1.2进口原油倾销营业操纵矩阵.docVIP

1.2进口原油采购业务控制矩阵 本文由hjx8187335贡献 doc文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或下载源文件到本机查看。 1.2 进口原油代理业务内部控制矩阵 进口原油代理 代理业务内部控制矩阵 1.2 进口原油代理业务内部控制矩阵 业务 目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 控制点 分值 岗位 控制点相关资料 会计报表认定 存在和发生/真实性;2 完整性;3 1 存在和发生/真实性;2 完整性;3 权 会计报表 相关制 利与义务;4 估价或分摊;5 利与义务;4 估价或分摊;5 表达和披 项目 度索引 露;6 准确性 1 2 3 4 5 6 1.对贸易人员及签约人员授权 1.对贸易人员及签约人员授权 1.1 经营风险:原油交易人员未经授 1.1 中国国际石油化工联合有限责任公司(以下简称联合石化 )经理对 联合石化 权交易导致损失. 其原油贸易部门及境外子公司原油贸易人员进行交易及签约授权,并将被 授权贸易人员和签约人员名单向交易对手备案. 2.对交易对手的 2.对交易对手的资信评估 对交易对手 1.1 2.1 经营风险:交易对手未按规定进 2.1 联合石化风险控制部门对交易对手的资信进行评估,经财务部门会签, 联合石化 行资信评估报批导致资产损失. 分管副经理审核,报经理批准,确定交易对手名单和交易限制条件.供货 财务风险:影响财务报告. 商,船东交易对手名单还需报股份公司原油领导小组审批. 3.签订原油采购合同 3.签订原油采购合同 1.1 经营风险: 计划下达不及时,影响 3.1 经总经理或分管副经理批准后, 联合石化计划部门根据生产经营管理部 生产经营管 生产经营. 下达的股份公司年度原油进口计划或调整计划,以及公司第三方贸易计划 理部 和原油采购战略,组织与原油供应商洽谈原油长期供货合同. 联合石化 经营风险:采购原油范围未经审 3.2 根据分(子)公司现货采购委托,联合石化原油贸易部门会同境外子公 联合石化 批导致损失. 司,依据生产经营管理部下达的进口原油月度采购计划分析目标油种市场, 商定入市时机与询价范围,按规定权限审批后,向联合石化境外子公司经 授权贸易人员下达采购指令. 经营风险:交易意向未经过审核 3.3 联合石化境外子公司原油贸易人员依据采购指令, 遵循进口原油采购效 联合石化 确认,影响生产经营. 益最大化的原则,与经过批准的原油供应商达成交易意向,并立即将交易 意向口头反馈给联合石化原油贸易部门审核. 经营风险:原油采购意向未经确 3.4 联合石化原油贸易部门和计划部门贸易人员将长期合同签约意向和现 联合石化 认,或贸易人员未经授权成交, 货采购意向通知分(子)公司,经分(子)公司原油采购部门通过电话等 造成损失. 方式确认油种,数量,价格,装期后,分别由计划部门和境外子公司经授 权的贸易人员对外成交. 经营风险:交易结果未及时经过 审批,记录和确认,影响生产经 营. 经营风险:交易结果未按规定签 字确认,影响生产经营. 3.5 联合石化对外洽谈的贸易人员填写《交易结果通知单》 ,按规定签字确 联合石化 认后,于成交当日书面报联合石化原油贸易部门和风险控制部门. 3.6 联合石化原油贸易人员依据《交易结果通知单》填写《中国石化进口原 油采购确认单》 ,经原油部门负责人签字后,书面通知分(子)公司原油采 购部门.分(子)公司原油采购部门负责人签字确认后,回复联合石化. 管输原油《中国石化进口原油采购确认单》按照股份公司原油管理办法由 相关方签字确认. 生产经营部 炼油事业部 联合石化 分(子)公司 经办 审核 经办 审批 3 股份公司年度原油进口计 1.5.7 划或调整计划 第三方贸易计划 采购指令 经办 审核 5 交易对手评估报告 交易对手批复文件 1.5.7 √ 应付账款 3 原油交易员授权签约名单 1.1 1.2 3 1.1 1.2 经办 审核 3 相关交易反馈记录 1.5.7 1.1 5 1.1 4 《交易结果通知单》 1.1 5 《中国石化进口原油采购 确认单》 1.1 2.1 3.1 经营风险:原油合同未按规定程 3.7 联合石化负责对外洽谈采购合同的部门或境外子公司根据成交条件和 联合石化 序及权限审核导致资产损失. 合同管理规定,经贸易,执行,财务,法律等人员审核后,按规定权限签 财务风险:交易不真实影响财务 署原油采购合同. 报告. 合规风险:交易不符合法律,法 规. 4.租 4.租船与投保 5 原油采购合同 1.12.1 √ 存货