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12支付结算制度 第十二章 支付结算法律制度 一、票据之外结算方式 1、比较表 适用范围 记载事项（绝对记载） 汇兑 单位和个人、同城和异地均可 ①表明“信汇”或“电汇”的字样；②无条件支付的委托；③确定的金额；④收款人名称；⑤汇款人名称⑥汇入地点，汇入行名称；⑦汇出地点、汇出行名称；⑧委托日期；⑨汇款人签章。 托收承付 异地适用 （1）表明“托收承付”的字样；（2）确定的金额；　（3）付款人名称及账号；（4）收款人名称及账号；（5）付款人开户银行名称；（6）收款人开户银行名称；（7）托收附寄单证张数或册数；（8）合同名称、号码；（9）委托日期；（10）收款人签章。 委托收款 单位和个人、同城和异地均可 （1）表明“委托收款”字样；（2）确定的金额；（3）付款人名称；（4）收款人名称；（5）委托收款凭据名称及附寄单证张数；（6）委托日期； （7）收款人签章。另：如果以银行外单位为收款人，需记载付款人开户行名；以银行以外单位或在银行开立存款帐户的个人为收款人的，需记载收款人开户行；以未在银行开立帐户的个人为收款人的需记载代理行 2、汇兑 （1）汇兑中转帐支付：只能转入单位和个体工商户存款帐户，严禁转入个人储蓄和银行卡帐户。 （2）转汇：收款人必须是原收款人，转汇行不得受理汇兑的撤销和退汇 （3）汇兑的撤销，汇出银行尚未汇出时可撤销。 （4）退汇： ①对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇。 ②对在汇入银行未开立存款账户的收款人，汇款人应出其正式函件、证件以及原信、电汇回单，由汇出银行通知汇入银行，经汇入银行核实汇款确未支付，并将款项退回汇出银行，方可办理退汇。 ③汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。 ④汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。 3、托收承付 （1）起点金额：每笔的金额起点为1万元，新华书店系统每笔的金额起点为1千元。 （2）适用范围：1主体必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业；2结算款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销，寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。 （3） 适用条件： 1）收付双方签有符合《合同法》规定的购销合同，并在合同上订明使用该种结算方式2）收款人办理托收，必须具有商品确已发运的证件或其他有关证件。3）双方必须重合同、守信用。如果收款人对同一付款人发货累计3次收不回货款的，或者付款人累计3次提出无理拒付的，银行应暂停办理托收。 （4）承付期限：验单付款：3天，自付款人开户行发出承付通知次日算起（法定休假日顺延）；验货付款：10天，从运输部门向付款人发出提货通知次日算起，收到承付通知而未收到提货通知的，应自通知起第10天通知银行货未到达，未通知银行会在次日划账；承付期内未拒绝付款视为同意。 （5）托收承付逾期付款的处理：1）逾期付款赔偿金为每天万分之五；2）赔偿金实行定期扣付，每月计算一次，于次月3日内单独划给收款人；3）付款人开户银行必须及时扣划逾期未付款项和赔偿金；4）对三次拖欠货款的付款人，停止办理托收；5）付款人开户银行对逾期未付的托收凭证，负责进行扣款的期限为3个月。 30日期满，付款人应在两日内退汇单证，否则第3日起，银行按未付清欠款金额，每天处以万分之五但不低于50元的罚款（区分赔偿金）。 （6）拒绝付款（正当理由）： 1）没有签订购销合同，或合同未订明以托收承付方式结算；2）未经双方事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货，付款人不需要该项货物；3）未按合同约定的到货地址发货；4）代销、寄销、赊销商品的；5）验单付款，发现所列货物与合同规定不付；6）验货付款，发现货物与合同约定或发货清单不付；7）货款已经支付或计算有错误。 另：外贸部门托收进出口款，质量问题不能提出拒绝付款，应向外贸部门提出索赔。 4、委托收款 付款期限：以银行为付款人的，当日支付之，拒绝期为次日起3日内可；以单位为付款人的，银行及时通知，付款人接通知当日通知付款，三日后未通知的，视为同意，银行于第4日付之，拒绝期为接通知次日起3日。 银行在办理划款时发现存款人帐户不足支付的，应通过被委托行向收款人发出未付款通知书。 二、银行卡 1、分类：信用卡（贷记卡、准贷记卡）、借记卡（转帐卡、专用卡、储值卡） 2、贷记卡优惠：免息还款待遇：非现金交易60天，享受最低还款额待遇不享受免息还款待遇，提取现金、准贷记卡透支不享受上述两待遇。 3、银行卡收费： 商业银行办理银行卡收单业务收手续费标准：宾馆、餐饮、娱乐、旅游不低于交易金额的2%，其他行业不低于1% ATM机取款，发卡行按每笔3元向代理行支付代理费