资本项目外汇管理业务指引.docVIP

资本项目外汇管理业务办理指引 （2015年6月） 目 录 资本项目管理 3 1.境内直接投资外汇业务 3 1.1.前期费用基本信息登记（金额超30万美元的） 3 2.境外直接投资外汇业务 6 2.1.境内机构境外直接投资前期费用登记2.2.境内机构境外放款额度登记 10 2.3.境内机构境外放款额度变更与注销登记 12 2.4.境内居民个人特殊目的公司外汇补登记 2.5.特殊目的公司项下境内个人购付汇 3.外债及租赁对外债权相关的外汇管理 15 3.1.外债登记管理 16 3.1.外债登记管理 16 3.1.1.非银行债务人办理外债签约登记 16 3.1.2.非银行债务人异地开户及开立2个以上外债账户核准 19 3.1.3.非银行债务人办理非资金划转类提款备案 21 3.1.4.非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案 21 3.1.5.外债注销登记 22 3.2.中资非金融企业法人短期外债余额控制指标的审批 23 3.3.中资金融机构短期外债余额控制指标的审批 23 3.4.境内外资金融机构短期外债余额控制指标的审批 24 3.5.融资租赁对外债权登记 24 4.跨境担保外汇管理 25 4.1.内保外贷逐笔登记 25 4.2.内保外贷变更登记 27 4.3.内保外贷注销登记 28 4.4.内保外贷担保履约对外债权登记 28 4.5.外保内贷履约外债登记 28 4.6.金融机构外保内贷履约购结汇 28 5.证券投资项下相关的外汇管理 29 5.1.境内公司境外上市外汇登记 29 5.2.境内股东境外持股外汇登记 30 5.3.境内公司境外上市登记变更 30 5.4.境内股东境外持股外汇登记变更 31 5.5.境内公司境外上市外汇登记注销 31 5.6.境内个人参与境外上市公司员工持股计划和认股期权计划 32 5.7.境内个人参与境外上市公司员工持股计划和认股期权计划年度付汇额度申请 32 6.个人财产对外转移售付汇审批 33 6.1.个人移民财产对外转移售付汇审批 33 6.2.个人继承财产对外转移售付汇审批 35 注：1、本业务办理指引谨供参考，如国家有关外汇管理政策调整，以最新政策为准。 2、本业务办理指引仅限于上海地区使用。  资本项目管理 1 事项名称：境内直接投资外汇业务 国家外汇管理局上海市分局资本项目管理处 二、设定依据 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（中华人民共和国国务院令2004年第412号） 三、办理流程及有关说明 （一）申请人提交的申请书和申请表格是保证申请事项真实性的重要依据，申请人承担申请事项真实、合法的责任。在特定外汇收支形势下，申请人应按要求说明相关资本交易定价的合理性。 （二）在办理业务时，申请人应提供相关材料的原件和加盖公章的复印件；所提交材料以“简洁、能说明问题”为原则；业务办理完毕，业务申请书（表）等原件及加盖公章的其他材料复印件应留存外汇局以存档。如确因客观原因暂时无法提交部分规定材料的（除主管部门批复文件等关键性材料外），申请人应向外汇局保证交易真实合法，递交补充提交承诺书后，可申请办理直接投资项下业务；业务办理完毕，应于承诺期内将材料补足。 （三）对于本操作指南中未明确规定但确有合理需求的资本项目业务，申请人可提请上海分局研究并向上一级外汇局请示。相关业务管理原则明确的，可向上海分局申请按照资本项目个案业务集体审议制度相关要求办理。 （四）申请人应配合外汇局开展相关资本项目业务办理合规性的现场及非现场核查工作。 （五）相关资本项目业务申请表格式见附件“格式表格” 四、办理时间、办理地点与联系电话 科室：外资科 办理时间：周一至周五（节假日除外），9:00-11:30，13:30-17:00 办理地点：陆家嘴东路181号服务大厅53号窗口 联系电话五、业务管理具体内容 1.1 事项名称：前期费用基本信息登记（金额超30万美元的） （一）设定依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号） 2.《国家外