电算化实务题目操作凭证结构.docVIP

模拟平台中的凭证结构 001 取现备用40000,用支票支付票号为53660 001 摘要：取备用金 001 凭证字：记字凭证 001 借:库存现金40000 001 贷:银行存款-工行40000 002 购现金支票，支付工本费20元 002 摘要：购现金支票 002 凭证字：转字凭证 002 借:管理费用-工本费20 002 贷:库存现金20 003 缴纳上月提取的养老保险、失业保险费18000，用社会保险费专用缴款书建行转账支付 003 摘要：上缴保险金 003 凭证字：转账凭证 003 借:应付职工薪酬-社会保险费专用缴款18000 003 贷:银行存款-建行18000 004 坏账损失150000，系应收华亚商场账款 004 摘要：提坏账损失 004 凭证字：付款凭证 004 借：坏账准备150000 004 货：应收账款-华亚商场150000 005 缴纳上月未交增值税85000，营业税5000，城市维护建设税6300，教育费附加2700 005 摘要：缴纳税费 005 凭证字：记账凭证 005 借:应交税费—营业税5000 005 借:应交税费--城市维护建设税6300 005 借:应交税费--教育费附加2700 005 借:应交税费—未交增值税85000 005 贷:库存现金99000 006 销售布艺沙发300套给华福商场，单价3000，税率17%，货已发出，税票已开，款未收到 006 摘要：销售商品 006 凭证字：现收凭证 006 借:应收账款-华福商场1053000 006 贷:主营业务收入-布艺沙发900000 006 贷:应交税费—应交增值税（销项税额）153000 007 从马家岩木材市场购入木料，增值税发票上注明该批木料30方，货款27000，增值税4590，工行转账支付票号58391 007 摘要：购入木料 007 凭证字：银收凭证 007 借:材料采购-木料27000 007 借:应交税费—应交增值税（进销税额）4590 007 贷:银行存款-工行31590 008 从重棉二厂购入布料5000米，不含税价80000，税率17%，发票等结算凭证已到，材料已验收入库，货款及税款用农行转账支付票号78956 008 摘要：购入布料 008 凭证字：银付凭证 008 借:原材料-布料80000 008 借:应交税费—应交增值税（进销税额）13600 008 贷:银行存款-农行91360 009 出售给个体户王渝报废的边角余料，收入现金100元 009 摘要：销售余料 009 凭证字：现付凭证 009 借:库存现金100 009 贷:其他业务收入100 010 购买办公用胶水2500 010 摘要：办公用胶水 010 凭证字：冲字凭证 010 借:管理费用-办公费2500 010 贷:库存现金2500 011 收到临时工刘岚交来押金2500 011 摘要：收到押金 011 凭证字：缴款凭证 011 借:库存现金2500 011 贷:其他应付款-刘岚2500 012 付电视台广告费10000 012 摘要：付广告费 012 凭证字：缴字凭证 012 借:销售费用-广告费10000 012 贷:库存现金10000 013 销售给南亚家俱城办公桌椅1000套，单价1500，税率17%， 013 摘要：销售产品 013 凭证字：记字凭证 013 借:应收账款-南亚家俱城1755000 013 贷:主营业务收入-公桌椅1500000 013 贷:应交税费—应交增值税（销项税额）255000 014 收到大华商场预订明年布艺沙发的货款30万，用中行转账票号77894 014 摘要：预收大华货款 014 凭证字：收款凭证 014 借:银行存款-中行300000 014 贷:预收账款-大华商场300000 015 销售布艺沙发80套给南亚家俱城，单价3000，税率17%，销售当日收到南亚家俱城开出并承兑的面值280800的商业汇票 015 摘要：销售产品 015 凭证字：收字凭证 015 借:应收票据-商业汇票280800 015 贷:主营业务收入-布艺沙发240000 015 贷:应交税费—应交增值税（销项税额）40800 016 以现金支付税收滞纳金1000 016 摘要：上缴税费 016 凭证字：付款凭证 016 借:营业支出-其他1000 016 贷:库存现金1000 017 对光明公司的应收账款30万，由于光明公司发生财务困难而无法按原条件偿还，经协商，同意光明公司用22万现金偿债，同时免除另8万的债务 017 摘要：收回账款 017 凭证字：收款凭证 017 借:库存现金220000 017 借:营业外支出-债务重组80000