差旅费报销制度1.doc

文件部门：人力资源部 文件类型：公司管理系列文件 文件名称：差旅费报销制度 文件编号：HRD2006XZGLCL 下发时间：2006年6月8日 差旅费报销制度 本制度以完善和严格执行财务管理制度为目的，依据《会计法》有关规定 并结合公司的实际状况而制定。 1. 公司实行“以出差计划为依据，提前预支，包干使用，节约归自己，超支不补，核算到人”的管理原则，包干内容包括：住宿费、市内交通费、通讯费、餐费以及其他费用（往返车、船、机票不属包干范围）。 2. 区域标准：全国按出差目的地分为三类地区 A类城市：北京、上海、广州、深圳； B类城市：除京、沪、粤、深圳之外各省会城市（包括大连）； C类城市：A、B类地区所对应的市、县级城市。 3. 差旅包干费遵循以下费用标准： 单位：元（RMB） 地区 总经理 副总经理 部门经理 驻场经理/ 项目主管 员工 A类城市 460 380 260 220 200 B类城市 420 340 230 200 180 C类城市 360 300 200 180 160 若当天出差当天返回则不享受以上包干费用标准，但可享受出差补贴，其中A类城市的出差补贴为60元/天/人，B和C类城市的出差补贴为50元/天/人。 4. 出差时间计算 当日出差超过8小时，差旅费按一天计算；出差少于8小时，差旅费按半天计算。出差时间按照往返车票上的时间计算，每超过8小时核算为一天。 5.往返交通费和业务招待费不含在以上包干费用内。出差期间若需要有业务招待费等开支的，须事先向主管副总申请，并有额度限制。 6.出差交通工具的选择： 原则上部门经理及以上职务的可乘坐飞机，但坐车时间在8小时以内的，应选择火车（不包括软卧）或汽车作为交通工具（轮船不能超过三等舱）。其余员工出差应优先选择乘坐火车或汽车，特殊或紧急情况下须乘坐飞机的，必须经主管副总和总经理批准方可。 等级 项目 标准 职务 火车 轮船 飞机 其他交通工具（不包括出租汽车） 总经理 软卧 一等舱 公务舱 按实报销 副总经理 软卧 二等舱 公务舱 按实报销 部门经理 硬卧 三等舱 普通舱 按实报销 其他工作人员 硬卧 四等舱 按实报销 7. 如出差时用到其他费用，需在出差前预支时申请，必须经主管副总和总经理核准。出差费用超过以上包干标准时，由个人负担，公司不予给予报销。特殊情况造成出差费用透支的，必须经主管副总和总经理批准方可报销。 8.差旅费报销的其他规定 8.1随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。 8.2自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。 8.3借出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。 8.4凡属正、副总经理指定陪宾客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食、住、行方面已享受公费者，均不再享受出差补助。 8.5凡被客户单位和个人邀请外地考察参观，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或出差补贴。如果客户单位只提供住宿的，则仍然报销出差费用。 8.6实行差旅费制度后，各部门人员出差前要填写《出差申请表》，将填写完整的《出差申请表》报主管副总和总经理审批，批准后，凭《出差申请表》预支差旅费，事后须填写《出差总结表》方可报销差旅费用。 8.7外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。 附：出差申请表 出差总结表 出 差 申 请 表 申 请 人 所属部门 出差时间 预计出差天数 出差事由 日程安排（请尽量详细填写） 特殊情况说明 部门审批 （如申请人为部门经理此栏可不填） 部门经理签字/日期 主管副总审批 主管副总签字/日期 注：此表审批完毕方可到财务部办理借款手续。 出 差 总 结 表 出 差 人 所属部门 实际出差时间 实际出差天数 出差事由 日程安排（请尽量详细填写） 特殊情况说明 部门审批 （如出差人为部门经理此栏可不填） 部门经理签字/日期 主管副总审批 主管副总签字/日期 注：此表审批完毕方可到财务部办理报销手续。 4