转账结算程序课件课件.ppt

若是赊购与赊销 商业汇票用最好 同城异地不受限 商承、银承随意挑 商承虽然花费小 信用不如银承高 银承需付承兑费 到期转账风险少 异地托收合同保 款项一般能收到 委收不分同异地 就怕对方拒付了 结算方式有七种 结合需要挑选好 能转账时就转账 现金用量可减少 提取现金填支票 当面核对清点好 进账要填‘进账单’ 交款要填‘交款表’ 结算工作要做好 凭证填写最重要 内容项目要填全 日期用途莫假造 大小金额要写对 公章印鉴要盖好 空头票据要罚款 不符要求会退票 人民币里有假票 结算票证有假冒 科学技术发展快 犯罪分子手段高 收到票、证要细审 谨防上当损失少 结算工作若做好 资金周转会提高。 河北经济管理学校财经系 财会教研组 张好刚 2012年6月18日 收款人（供方） 申请人（付款方） 付款方开户银行 收款方开户银行 商业汇票结算方式各联凭证最终分布图 钟农衡 2001.03.15 2000.12.28 钟建衡 2000.12.28 钟建衡 2001.03.15 钟农衡 钟农衡 2001.03.15 转账凭证.xls 银行承兑汇票结算帐务处理 收款单位账务处理 2005年06月19日账务处理 原始凭证 收款单位账务处理 2005年12月19日账务处理 原始凭证 收款凭证2.xls 2000.12.28 钟建衡 转账凭证.xls 付款单位账务处理 2005年6月19日账务处理 原始凭证 付款凭证.xls 付款单位账务处理 2005年12月19日账务处理（足额付款） 原始凭证 钟农衡 2001.03.15 转记账凭证（银行承兑）\转账凭证1（付）.xls账凭证.xls 付款单位账务处理 2005年12月19日账务处理（无款支付） 原始凭证 钟农衡 2001.03.15 付款凭证.xls 付款单位账务处理 2005年12月19日账务处理（部分付款） 原始凭证 转账凭证.xls 钟农衡 2001.03.15 钟农衡 2001.03.15 汇兑结算方式 汇兑结算方式的定义 汇兑结算方式是付款单位委托银行将款项汇往外地收款单位或个人的一种结算方式。采用这种结算方式，付款单位汇出款项时，应填写银行印制的汇款凭证，列明收款单位名称、汇款金额及汇款的用途等项目，送达开户银行。委托银行将款项汇往收款单位的开户银行，收款单位的开户银行将汇款收进收款单位存款户后，转送汇款凭证一联通知收款单位收款。???? 汇兑分为信汇和电汇两种，由汇款人根据对汇款时间的要求选择使用。这种结算方式划拨款项简便，比较灵活，适用面广，可用于各种资金调拨，清理旧欠，结算货款等。信汇款项可以转账，也可以支取现金，而且没有金额起点的限制，用于资金往来十分方便。 信汇结算方式使用的凭证 信汇凭证（1式4联） (信汇凭证由汇款人（付款单位）签发，并在第二联签章处加盖财务专用章和法人章) 申请人 （付款人） 收款人 （供货方） 付款方 开户银行 收款方 开户银行 委托汇款 通知收款 划转款项 信汇结算方式票证传递程序 申请人 （付款人） 付款方 开户银行 委托汇款 申请人 （付款人） 付款方 开户银行 收款方 开户银行 委托汇款 划转款项 2000.12.10 李栎 收款人 （供货方） 收款方 开户银行 通知收款 2000.12.10 钟建衡 2000.12.10 钟建衡 收款人（供方） 申请人（付款方） 付款方开户银行 收款方开户银行 转账支票结算方式各联凭证最终分布图 2000.12.10 李栎 2000.12.10 钟建衡 2000.12.10 钟建衡 记账凭证\付款凭证.xls 汇兑结算帐务处理 付款单位账务处理 2000年12月13日账务处理 原始凭证 2000.12.10 李栎 记账凭证\转账凭证.xls 2000年12月13日账务处理 原始凭证 收款单位账务处理 2000年12月19日账务处理 原始凭证 记账凭证\收款凭证2.xls 2000.12.10 钟建衡 托收承付结算方式 托收承付结算方式的定义 托收承付结算方式的结算过程，包括托收和承付两个阶段。 托收是指销货单位(收款单位)委托开户银行收取结算款项的行为。在托收阶段，销货单位根据经济合同