保险精算学均衡净保费.ppt

6.3 均衡净保费 主要内容： 终身寿险年缴净保费 定期寿险年缴净保费 两全寿险年缴净保费 延期年金年缴净保费 一年多次缴费的净保费 比例净保费 净保费的缴付方式 1、一次付清的保险费，称为趸缴净保费 2、定期缴付一固定款额的周期性保险费。 3、定期缴付可变额的周期性保险费。 原则：总体收支相等的原则。即保险人收入的保险费的现值等于支出的保险金的现值。或者说，被保险人缴付的保险费现值与所收入的保险金的现值相等。 年缴均衡净保费的概念。 第7章 给付责任准备金 保险公司在收取保险费之后，对投保人所承担的债务值。 责任准备金的实质 责任准备金是保险人的一种收入，但不是‘保险人的利润，而是对被保险人或者其受益人的一种负债。 责任准备金不光对于以年缴净保费的收费方式提存；对于以趸缴净保费的收费方式也照样提存；其提存的方式是由趸缴净保费扣除已经发生的保险给付金的余额积存起来作为责任准备金。 如果合同发生改变时，处理方式以责任准备金为依据。 * 趸缴净保费应该等于各年均衡净保费的现值之和，均衡净保费的交付是以被保险人存活为条件的，实际上是一个生存年金。 设保险金的现值为A,均衡净保费为P，则 对不同的保险和不同的保费交付方式，保险金现值和缴费现值的具体形式会有所不同。 6.3.1 终身寿险年缴净保费 6.3.2 定期寿险年缴净保费 6.3.3 两全寿险年缴净保费 6.3.4 延期年金年缴净保费 Eg6.13 证明并解释下面的等式： 6.3.5 一年多次缴费的净保费 如果保费每半年、一季、一月等缴付一次，这时未来净保费现值是一个一年多次收付的生存年金现值。 根据上面的分析，我们可以得到各种寿险年缴净保费的计算公式： t年缴费的n年两全寿险 n年缴费的n年两全寿险 t年缴费的n年定期寿险 n年缴费的n年定期寿险 t年缴费终身寿险 终身寿险 死亡瞬时赔付 死亡年末赔付 保险种类 对延期生命年金，当年金的支付发生在期首时，一年m次缴费的年缴净保费为： 当年金在期末支付时，有 例6.12.和例6.14 6.3.6 比例净保费 对一定时期缴付一次保费的期缴保费保单，投保人会认为期初的缴费应该为接下来的一期提供担保，如果在期初缴费后被保险人出险，保险人不仅应该按保险合同实施赔付，还应该按比例退还从出险到下次预计缴费期间的保费部分。 所以，实践中有的保单规定在保险赔付时，退还从死亡到下次预计缴费期间的净保费，这种保费缴付方式称为比例保费。 在比例保费下，净保费的精算现值等于保险赔付现值与比例退还保费现值之和。 为未来给付责任而建立的储备基金就是给付责任准备金。 本章主要内容： 准备金的意义 均衡净保费给付准备金 给付准备金的递推公式 会计年度末给付准备金 修正的净保费给付准备金 现金价值 7.1 准备金的意义 一般的，准备金就是为将来某项支出而预先留存的储备金。 给付责任准备金的含义： 给付准备金是保险公司最大的一项负债，不是保险公司的收入，保险公司必须积累至少等于‘给付责任准备金和资本要求的资本，才可能保证履行到期保险责任。 准备金就是将来给付支出现值与将来净保费收入之差。 积累的准备金数额由准备金计算方法、相关的保险法律、法规、会计实务标准等决定。 实践中，在不同的目的下，准备金的计算基础和计算方法有所不同。 （1）在美国，为保证保险公司的偿付能力，需要计算偿付能力准备金； （2）为反应公司的收入和盈利情况，需要计算收入准备金； （3）为了在税收上计算应税收入或税收，需要计算税收准备金。 *