集团公司审计作业指引.docVIP

审计作业指引 1、目的 加强对审计，，保证审计质量，明确审计责任，控制审计风险，促进被审计单位加强和改善经营管理，提高经济效益，保障资产保值增值。 ?? 集团公司及。 审计是指管理审计是集团公司审计部委派审计组或审计人员，对集团公司属公司的经济活动进行综合的、系统的审查、分析，对照一定的标准评定经济效益的现状和潜力，提出提高经济效益的建议，促使其改善管理，提高效益的一种审计活动。? 4.1 常规财务审计季度开展对集团公司及财务，内控制度建立及执行情况；主要经济指标完成情况； 财务管理与核算的基础工作情况； 期间资产、负债、所有者权益的基本情况； 遵守财经纪律、执行财务制度情况； 落实审计决定的整改情况。 按月对集团公司公司的财务帐证表进行抽审评差表优，予以通报。3 开展定期与不定期对集团公司及财务制度执行情况的监审活动，发现问题，督促纠正。 4不定期向集团公司提供审计简讯，扼要反映集团公司及财务核算、财务管理以及经营活动基本状况意见。 有计划轮流对集团公司实行年度审计。 完成集团公司下达的其他临时财务审计工作任务。经济责任审计（任中、离任审计）对集团公司主要负责人任期实行“三步审计”制度即一年一小审，期中一中审，离任一大审，以达到阶段性、及时性、综合性的统一集团公司主要负责人任期内经济活动运行情况 4.2.1.2 任期内各项经济考核指标和财务指标完成情况任期内资产的保值