整理的操作题.docx

客户档案 客户 编码客户 简称所属地区税号发运 方式发货 仓库信用 额度信用 天数付款 条件开户 银行银行 账号收货 地址0101顺天股份01 华北1302010201528551 铁路 快件02成品库500000302/10,1/20,n/30建行开发区支行436732006168044057101 珠江路8号0102海天经贸02 华东3101005124809414 特快专递02成品库200000302/10,1/20,n/30民生银行徐汇支行031001415001506802 中山路5号发运方式：1铁路快件；2公路快件；3空运；4特快专递 仓库：01原材料库；02成品库 控制信用额度和控制信用期限 付款条件：1 2/10,1/20,n/30 1、填制凭证 业务01-06发生于2016年1月4日 （1）预缴2015年4季度所得税9 656元，税收缴款书号1； 借：应交税费/应交所得税 9656 贷：银行存??/工行存款 9656 （2）缴纳上月增值税5 100元，税收缴款书号2。 （3）代交职工个人所得税80元，税收缴款书号3。 （4）支付本月广告费2 000元，转账支票号1。 （5）上月采购的镜片2 000片（计划单价1元/片）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。 （6）上月采购的脚架1 000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。 业务07-11发生于2016年1月11日 （7）支付给镜片公司采购材料款项2 340元，原采购发票号1，转账支票号2。 （8）支付给脚架公司采购材料款项1 170元，原采购发票号2，转账支票号3。 （9）收到来自脚架公司的采购发票（发票号3），发票记载本次采购脚架2 000支，单价1元/支，增值税进项税额340元，价税合计2 340元。 （10）本月采购的脚架2 000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。 （11）生产车间为生产2 000副太阳眼镜领料，其中镜片2 000片，计划单价1元；脚架4 000只，计划单价1元/支。 业务12-16发生于2016年1月28日 （12）结转本月工资费用。应付工资总额12 000元，在建工程人员工资3 000元（其中，装配车间1 600元，全自动生产线1 400元）；生产车间工人工资2 000元；销售人员工资2 000元；管理人员工资5 000元。 （13）支付职工工资，其中在建工程人员工资3 000元，其他人员工资8 940元，合计11 940元。转账支票号4。同时代扣职工个人所得税60元。 （14）结转本月固定资产折旧费用4 000元，其中管理部门2 000元，生产车间2 000元。 （15）制造费用分配，将制造费用-折旧2000元全部分配到生产成本-基本生产-太阳眼镜-制造费用。 （16）车间生产的2 000副太阳眼镜全部完工入库，实际单位成本5元/副。材料成本6 000元，职工薪酬2 000元，折旧费用2 000元。 业务17-18发生于2016年1月29日 （17）收到顺天股份开来转账支票（支票号5），结算货款46 800元，发票号1。 （18）开具增值税专用发票，发票号2，向顺天股份销售太阳眼镜2 000副，售价20元，计金额增值税销项税额6 800元，价税合计46 800元，货已发出，款项未收到；此处不要求结转销货成本。月末一并结转。 业务19-20发生于2016年1月30日 （19）开具增值税专用发票，发票号3，向海天经贸销售太阳眼镜1 000副，售价20元，增值税销项税额3 400元，价税合计23 400元，货已发出，销售款项未收到。此处不要求结转销货成本。月末一并结转。 （20）结转本月未交增值税9 860元。 按组合键Ctrl＋H，激活恢复记账前状态功能 1、银行对账 （1）期初录入。 单位日记账和银行对账单的调整前余额均为109659.00元，没有期初未达项。 从业务导航视图选择业务工作—财务会计—总账—出纳—银行对账—银行对账期初录入，双击后打开银行科目选择窗口，科目选择工行存款（100201），打开银行对账期初窗口。 （2）输入对账单。 日期结算方式票号借方金额贷方金额余额2016.01.04819,656.00100,003.002016.01.04825,100.0094,903.002016.01.048380.0094,823.002016.01.1110112,000.0092,823.002016.01.111012