非财务人员的财务管理霍振先PPT9.4.ppt

* * * 非财务经理的财务管理 第一节 财务管理总论 第四节 有效实施财务成本控制 第三节 预:做好预算工作 财务解密 第二节 快速看懂财务报表 一、财务? 第一节 财务管理总论 第一节 财务管理总论 二、会计？ 第一节 财务管理总论 三、非财务人员的财务知识体系简介 第一节 财务管理总论 第三节 预:做好预算工作 财务解密 第二节 快速看懂财务报表 第四节 有效实施财务成本控制 资产 行次 行次 年初数 年末数 负债和所有者权益 行次 年初数 年末数 流动资产：??应收票据?其他应收款 存货 待摊费用 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 ? 流动资产合计 ?? 流动负债：?应付票据 ?应付职工薪酬?? ? 应交税金 应付利息 应付股利? 其他应付款? 预提费用 预计负债 ?一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 ? 预付账款 ?应收账款 交易性金融资产 ?货币资金  ?短期借款 应付账款 预收帐款 第二节 快速看懂财务报表 ? 一、资产负债表 (1) 非流动资产： 可出售的金融资产 长期股权投资 固定资产在建工程? ? ? 固定资产清理 无形资产? ? 长期待摊费用 递延所得税资产?其他非流动资产? 非流动资产合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 ? 递延所得税负债? 其他非流动负债? 非流动负债合计 负债合计所有者权益：? 股本? 资本公积? 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资产总计 负债和所有者权益总计 ? 一、资产负债表 (2) 第二节 快速看懂财务报表 项 目 行次 本年数 上年数 一、 减： 营业税金及附加 销售费用 管理费用 （ 　 财务费用 　 资产减值损失 加： 公允价值变动收益（损失“一”） 营业收入 营业成本 第二节 快速看懂财务报表 二、利润表（1） 项目 行次 本年数 上年数 加： （损失以“-”号填列） 　二、营业利润 加： 营业外收入 减： 营业外支出 　三、 （亏损以“-”号填列） 减： 所得税费用 四、 （净亏损以“-”号填列） 投资收益 利润总额 净利润 二、利润表（2） 第二节 快速看懂财务报表 项????????目 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量 　 　 ???销售商品、提供劳务收到的现金 　 ???收到的税费返还 　 ???收到的其他与经营活动有关的现金 　 ??经营活动现金流入小计 　 ???购买商品、接受劳务支付的现金 　 支付给职工以及为职工支付的现金 ???支付的各项税费 　 ???支付的其他与经营活动有关的现金 　 ??经营活动现金流出小计 　 　 经营活动产生的现金流量净额 第二节 快速看懂财务报表 三、现金流量表(1) 二、投资活动产生的现金流量 　 　 收回投资收到的现金 ???处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 23 　 ???收到其他与投资活动有关的现金 26 　 投资活动?现金流入小计 27 　 ???购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 28 　 投资支付的现金 ???支付的其他与投资活动有关的现金 33 　 ??投资活动现金流出小计 34 　 35 　 投资活动产生的现金流量净额 三、现金流量表(2) 第二节 快速看懂财务报表 三、筹资活动产生的现金流量 　 　 吸收投资收到的现金 ???取得借款收到的现金 38 　 ???收到其他与筹资活动有关的现金 41 　 ??筹资活动现金流入小计 42 　 ???偿还债务所支付的现金 43 　 ???偿付利息所支付的现金 46 　 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ???支付的其他与筹资活动有关的现金 51 　 ??筹资活动现金流出小计 52 　 53 　 筹资活动产生的现金净流量 第二节 快速看懂财务报表 三、现金流量表(3) 第一节 财务管理总论 第三节 预:做好预算工作 财务解密 第二节 快速看懂财务报表 第四节 有效实施财务成本控制 第三节