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1.1 风险管理与保险 1.2 保险的职能和种类 一、风险概念及其特征 2.风险的三要素（补充） 一、风险概念及其特征 风险因素 一、风险概念及其特征 2.风险的三要素 一、风险概念及其特征 2.风险的三要素 一、风险概念及其特征 3.风险的特征 一、风险概念及其特征 3.风险的特征 一、风险概念及其特征 3.风险的特征 三、风险管理过程 1. 风险管理的定义风险管理是指经济单位通过风险识别、风险估测、风险评价，对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失，期望达到以最小的成本获得最大安全保障的管理活动。 三、风险管理过程 2.风险管理的基本程序（1）设定目标 与组织或个人的整体目标相一致。 风险与收益之间的平衡。 考虑对安全性的态度和接受风险的意愿。 风险管理的基本程序 成本收益分析 风险成本：由于风险的存在和风险事故发生后，人们所必须支出的费用和预期经济利益的减少。包括风险损失的实际成本、风险损失的机会成本以及预防或控制风险损失的成本。 风险管理的基本程序 （1）设定目标— 损前目标经济合理目标 ，安全系数目标，社会责任目标— 损后目标维持生存目标，持续经营目标，稳定收益目标，社会责任目标 风险管理的基本程序 （2）风险识别(Risk Identification)  对潜在的和客观存在的各种风险进行系统地、连续地识别和归类，并分析产生风险事故的原因的过程。主要包括感知风险和分析风险两方面。 风险管理的基本程序 （3）风险估测 风险估测是在风险识别的基础上对风险加以分析，以确定哪些是不能承担的风险，哪些是难以承担的风险，哪些是相对轻微的风险，以便采取相应的风险管理对策。 风险管理的基本程序 （4）选择风险管理的方法 通过适当的风险管理方法可以将风险成本降低到最小。风险管理的方法包括保险的方法和非保险的方法。 工具：（1）风险避免：通过放弃某项活动以达到回避因从事该项活动可能产生的潜在损失的行为，包括主动避免和被动放弃。 （2）损失控制-防损：在风险发生前，为了消除和减少可能引起损失的各种因素而采取的处理风险的具体措施。 （3）损失控制-减损：风险事故发生时或发生后采取的各种防止损失扩大的措施。如抢救，风险分离或隔离、风险分散、追偿、建立应急计划等 。 （4）控制型风险转移：通过财产及活动的转移，或者通过签订协议和交易标准化，使一部分或全部风险转移到受让方。 （5）信息管理：通过良好的信息沟通和知识传递，能够降低人们对于周围环境及活动的不确定性，从而能够更好地防范风险。 防损 防损 防损 减损 对无法控制的风险，在事前做好吸纳风险成本的财务安排。（1）自留风险：也称为风险自担，是经济单位自己承担全部或部分风险的一种风险管理方法，分为主动自留和被动自留。如损失储备基金、自保公司。（2）财务型风险转移：有意识地将风险损失有关的财务后果转嫁给另一单位或个人承担的一种风险管理方式。包括保险和其他非保险财务型风险转移（如租赁和担保）。 风险管理技术的选择 风险管理的基本程序 （5）风险管理效果评价 风险管理效果评价是指对风险管理的技术适用性及收益情况的分析和评估。评价标准有效果标准和作业标准。 风险管理的基本程序 （6）实施计划在以上五个方面的基础上，风险管理者就要将风险管理计划付诸实施。 必须明确的是，风险管理是此阶段应与其他部门合作，包括会计部门、金融部门、市场营销部门、生产部门以及人事部门。 风险管理的基本程序 （7）检查修正计划  检查和修正计划是风险管理过程的最后一步，通过检查和评估，可以使风险管理者及时发现错误、纠正错误、减少成本；控制计划的执行，调整工作方法；总结经验，改进风险管理工作。 保险的职能  保险是一种经济补偿制度，它按照科学的方法计收保险费，集中多数单位和个人的保险费建立保险基金，利用“分散危险，分摊损失”的方法，对参加保险的少数被保险人因承保的灾害事故发生所造成的损害或责任给予经济补偿，或对人身伤亡给付保险金。 保险的职能 (一)分摊的职能 保险的分摊职能就是把参加保险的少数被保险人的保险损失分摊给大多数被保险人来承担。 保险的主要特征就是分散风险、分摊损失，即起到“一人为众，众为一人”互助共济的作用，这是保险区别于其他保障制度的根本标志。 (二)补偿的职能 补偿职能就是用被保险人交纳的保险费建立一个保险基金，以之补偿少数被保险人因遭遇自然灾害或意外事故所造成的损失。分散风险本身不是目的，目的是为了补偿损失，通过补偿损失来抵御灾害事故，保障经济活动的正常进行。 (一)强制保险和自愿保险