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电算化会计培训 唐 建 会计学 副教授 博士 西南大学经济管理学院 主讲内容 第一节 会计电算化概述 第二节 账务处理系统应用原理与操作技巧 第三节 报表系统应用原理与操作技巧 1.2 手工会计与电算化会计异同 从人员设置角度； 从凭证编制角度; 从会计科目设置角度; 从内部控制角度; 从工作效率和效益角度 1.3 手工会计与电算化会计的账务处理程序比较 第二节 账务处理系统工作原理与操作技巧 2.1 财务软件工作原理 2.2 财务软件控制重心 2.3 财务软件的工作模块 2.4 账务处理模块的主要内容 2.1 财务软件工作原理 1.一般PC机能否作为数据库服务器？ 2.一台PC机能否既作为工作站，也作为服务器？ 3.现行网络版财务软件是否必须启动数据库服务器后,才能正常使用？ 会计电算化下,会计控制的重心是什么?(单选) A原始凭证真实性;B输入会计凭证正确; C正确登记总账和明细账;D编制准确的会计报表 电算化下，填制凭证有哪些方式? 一是直接在系统中填制凭证; 二是手工制好凭证后的输入凭证; 三是让系统自动生成相应凭证; 财务软件功能模块间联系 现实企业中做账两种情况：单纯使用财务软件做账;第二种情况是使用ERP做账。 ？多个模块间的会计数据传递问题 基本结论 总账（账务）子系统是所有模块中最重要的模块，是控制中心 (一)系统初始化 企业建账与系统初始化的区别与联系？ 建立核算单位，启用新核算帐套 实行财务分工，设置权限。 设置会计科目、核算类别、会计科目级数等 设置凭证类别 设置外汇汇率和自动转帐、结帐科目 输入核算科目与辅助科目的期初余额 以上初始化设置是否有先后顺序？ 企业建账流程图 用友新建账套演示 （1）以系统管理员身份进入“系统管理”子系统。 系统管理员用户名为：admin 口令：无 (二)日常处理 填制凭证 查询凭证 汇总审核 记帐 常见问题: 1.提示凭证类别错误,原因分析? 2.不能输入辅助信息,原因分析? 发现输入凭证错误，该如何更正？ 2、修改凭证 查询到相关未审核的凭证后，直接修改，并保存即可。 问题:修改凭证在哪一个子系统（模块），具体位置？ 出纳签字与凭证审核 用友准备工作： （1）用户授权；（2）科目授权； （3）指定科目 金蝶准备工作： （1）授权 （2）权限适用范围 用友权限设置 “系统管理”——“权限” 设置。 用友科目授权 总账——系统菜单——设置——数据权限分配 用友指定科目 总账——系统菜单——会计科目——编辑——指定科目 用友凭证审核界面 (三)帐薄管理 总帐余额表 明细帐 日记帐 (四)辅助核算 银行对帐 往来对帐 项目、部门、下属单位核算 电算化下银行存款对账的基本原理? 如何企业不输入银行日记账有关数据，财务软件能否正确进行银行对账？ (五)期未业务处理 生成转帐凭证（如月末分摊、计提、损益结转等） 结帐 自动转帐功能说明 自动转帐有两种情形，一种是直接从帐项数据中取数生成记帐凭证，如结转期间损益；另一种是要通过函数进行较为复杂的运算才能得到凭证上所需的数值，如计算并分配应付福利费。 自动转帐又分为两个层次，一个层次是在总帐系统；另一个层次是在各个子系统中定义和使用自动转帐。 2、自动转账的原理 “自动转帐”功能指将会计在每个会计期末所要进行的固定的、程序化的工作进行整理,制作出一些通用的凭证框架，预先定义分录的结构、数据计算公式，再由计算机自动编制凭证的过程。原理是什么？ 自动转账 = 会计凭证格式 + 数据来源 ?对同一企业而言,是否所有会计业务的会计分录一成不变 ?采购业务能否设置为自动转账,期末损益结转业务呢?为什么? 第三节 报表系统 财务软件编制会计报表的基本原理？ 报表格式+数据来源 在会计核算软件中，编制会计报表有自定义报表和利用报表模板两种方法。 自定义报表两个步骤 第一步是设计阶段，有两方面的设计任务，一是“会计报表格式设计”，二是“数据来源定义”； 第二步是使用阶段，在一定会计期间，即可自动生成当期会计报表的结果。设计完成的会计报表可以长期使用。 2、报表格式设置主要内容 报表尺寸定义；单元属性和风格定义；组合单元定义； 只能在格式（或公式）状态下设置。关键字设置（用友） 3、报表公式设置 确定运算公式主要考虑的因素 （1）确定表元的数据来源及取数所要满足的条件； （2）运算公式的构成。表单元及坐标；运算符；表达式； （3）运算公式的设置方式； （4）函数； 公式中报表的表示 单元公式 公式输入方法 报表审核与舍位平衡 课堂提问 公式应用 已知各会计科目代码，在用友UFO报表系统中： 1、资产负债表中,存货项目期末数栏目的公式如何定义? 2、资产负债表中,应收账款项目