出纳义务流程.docVIP

? 出纳工作流程 出纳的工作：????一、办理银行存款和现金领取。????二、负责支票、汇票、发票、收据管理。????三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。????四、负责报销差旅费的工作。????1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。????2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。????五、员工工资的发放。????出纳工作细则：????工作事项及审验等程序????失误防范及纠正程序????现金收付????1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。????若收到假币予以没收，由责任人负责。????2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。????多付或少付金额，由责任人负责。????3、把每日收到的现金送到银行。????不得“坐支”。????4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符????做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。????5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。????特殊情况需审批。????6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理