外债管理政策培训剖析.ppt

外债管理政策培训（银行版） （本讲义仅供培训使用，业务办理以正式文件为准） 国家外汇管理局四川省分局资本项目处 2010年05月 外债 外债的定义：境内机构对非居民承担的以外币表示的债务。(人民币外债管理已在研究) 管理目标：适度控制外债规模，合理安排外债行业、地区、期限、币种结构，保证足够的清偿能力。国家根据某个时期国内经济发展和国际收支平衡需要，确定一段时期内利用外债的规模及增减速度。 管理环节：分为交易管理和汇兑管理，后者指对与交易有关的收支、汇兑行为的监管。 外债管理总原则：规模控制与登记管理 所有外债均受规模控制： 银行-指标；企业-投注差；贸易信贷-额度 所有外债均应进行登记： 银行-事后集中登记；企业-事前逐笔登记 银行外债 中长期外债：签约期限在1年期以上(不含1年期)的中长期外债，由国家发展改革委按年度核定发生额。 短期外债:签约期限在1年期以下的短期外债，由外汇局核定余额。 银行短期外债的统计和管理口径 除下列情况外，均纳入短期外债余额指标管理 期限在90天（含）以下已承兑未付款远期信用证和90天（含）以下海外代付； 在同一法人银行的50万美元（含）以下非居民个人存款； 经外汇局批准以非居民名义开立的各类外国投资者专用账户余额； 外汇局明确的其他不需纳入短期外债余额指标管理的情形。 常见违规问题 短期外债超核定指标（任何时点不突破） 短期外债数据上报不准确（报送路径） 外债统计口径不符合规定（管理和统计） 银行短债管理未尽职履责(系统指导） 企业及政府外债管理框架 外资企业借用外债实行登记管理。企业中长期外债累计发生额、短期外债余额以及境外担保履约额之和不得超过其投资总额与注册资本的差额(投注差)，且注册资本金须按合同规定足额到位。 房地产企业：2007年6月1日后增资或新成立企业不能借外债。 投资性控股公司：按资本金的倍数控制规模。 政府外债即外债转贷款管理参照外债进行管理。 企业外债 管理登记 开户 提款 结汇 还本付息 关户 注销外债 （红字部分银行凭外汇局核准件办理） 所有环节企业均需到外汇局办理相关审批或核准手续。 企业外债具体审核要点提示 外债登记：外资比例25%以上；注册资本金到位；签约后15个工作日办理登记；外债变更（债权人变更、条款变更以及展期）比照外债登记办理。 开户：一笔外债一个账户；还贷专户开户及账户逐笔收支均需核准。 提款登记：入账后5个工作内提款；先提款后使用；三个月未按约定提款外债失效；债权人和外债汇入人一致。 结汇：支付结汇制；结汇用途与外债合同一致且符合公司经营范围。经常项下对外支付不需核准。不能用于偿还金融机构人民币贷款。不能质押。 还本付息：需还本付息通知书；付息需完税证明；提前还款需要合同支持，并由债务人提出。 关户和注销：外债专户资金使用完毕需及时关户；还本付息完毕需及时注销。 中资企业外债---汇发【2010】18号 中资企业借用外债实行资格审核和指标控制。 2009年四川省试点中资企业直接借用外债。 2010年允许中资企业使用短债指标借用外债。 意义：放松资本管制的重要一环；缩小中资企业和外资企业的差距；降低中资企业融资成本；丰富银行业务品种和增加业务量。 办理流程： 申请指标-核定指标-外债登记及使用 中资企业须属国家产业政策鼓励或允许的行业，具有良好的财务状况和较强的偿债能力。 中资企业借用短期外债须严格按照现行的短期外债管理有关规定，逐笔办理外债登记，开立外债专用账户和办理还本付息需经外汇局核准，外债资金不得结汇使用。 若涉及对外担保需办理审批手续。 贸易信贷的定义 指发生在中国大陆境内居民与境外（含港、澳、台地区）的非居民间，由货物交易的卖方和买方间直接提供信贷而产生的资产和负债，（由于货物的卖方和买方发生进出口交易而产生的资产和负债），即由于货物的资金支付时间与货物所有权发生转移时间的不同而形成的债权和债务。 贸易信贷管理原则 目前，贸易信贷管理是以登记管理为主、额度管理为辅。登记管理的主要目的是加强贸易信贷的统计监测，而额度管理的主要目的是对贸易信贷项下资金流和物流的流量、流速进行控制。从长远发展看，将淡化和逐步取消额度管理，实行完全的以统计监测为目的的登记管理。 操作环节：登记——确认——注销 网上登记：合同及提款/付汇登记 确认环节： 5万美元以下或30%基础比例以内系统每晚23点自动确认 超额部分到外汇局申请人工确认 注销：目前额度为余额管理，及时注销有助于释放额度 预收