2009年潍坊市会计电算化部分试题(6页).docVIP

2009年潍坊市财经专业会计电算化试题 公司简介: 山东天成公司，从2009年1月1日开始用计算机替代手工记账，采用2007年新会计准则进行财务核算，使用用友U872总账和报表管理系统。营业范围为：产品生产、加工和销售。该企业为一般纳税人，税务局核定增值税税率17%，运费抵扣率7%，营业税税率5%，城建税税率7%，教育费附加3%，地方教育费附加1%，所得税率25％。购进材料运杂费根据数量分配，发出存货成本采用月末一次加权平均法,单价小数位数保留3位，数量小数位保留2位。固定资产按年限法计提折旧。月末将本月应交未交增值税转入相关账户。 开户银行：中国工商银行开发区支行 账号：8456223362353123 纳税人登记号：210019994321016 地址：潍坊市高新区潍北路601号 电话：0536-8768300 一、建账与财务分工 1、用户及权限：设置两个操作员：001甲主管、002乙会计、003丙出纳。 甲主管为本企业账套主管， 乙会计拥有“总账”（除审核、出纳签字以外）权限， 丙出纳拥有“出纳签字”和“出纳”权限。 2、账套信息： 账套号：001 账套名称：天成+计算机号 启用期间：2009年1月 单位名称：山东天成有限责任公司；单位简称：天成公司 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计准则（按行业性质预置科目） 账套主管为：甲主管 基础信息：存货、供应商、客户不分类，无外币核算 编码方案：科目编码4222，结算方式编码：12 启用模块：总账，启用日期：2009年01月01日 基础档案 1、凭证类别：记账凭证 2、结算方式 结算方式编码 结算方式名称 1 支票 101 现金支票 102 转账支票 2 银行承兑汇票 3 电汇 会计科目表及期初余额 会计科目及期初余额 科目编码 科目名称 辅助核算 方向 币别/计量 期初余额 1001 库存现金 日记账 借 32,957.26 1002 银行存款 日记账、银行账 借 7,024,382.45 100201 工行存款 日记账、银行账 借 7,024,382.45 1012 其他货币资金 借 0.00 1121 应收票据 借 0.00 1122 应收账款 客户往来 借 8,048,627.68 1123 预付账款 借 0.00 1131 应收股利 借 0.00 1132 应收利息 借 0.00 1221 其他应收款 借 1,032,757.12 122101 备用金 0.00 122102 其他 1,032,757.12 1231 坏账准备 贷 0.00 1401 采购材料 借 0.00 1402 在途材料 借 0.00 1403 原材料 数量金额式 借 千克 3,144,000.00 140301 甲材料 数量金额式 借 千克 1,701,000.00 千克 13,500 140302 乙材料 数量金额式 借 1,443,000.00 千克 7800 1404 材料成本差异 借 0.00 1405 库存商品 数量金额式 借 件 4,027,400.00 140501 A产品 数量金额式 借 1,440,000.00 件 6000 140502 B产品 数量金额式 借 2,584,400.00 件 8,000 1471 存货跌价准备 贷 0.00 1511 长期股权投资 借 5,000,000.00 1601 固定资产 借 18,937,545.80 1602 累计折旧 贷 1,489,538.31 1604 在建工程 借 0.00 1701 无形资产 借 2,433,333.49 1702 累计摊销 贷 0.00 1901 待处理财产损溢 借 0.00 2001 短期借款 贷 1,800,000.00 2201 应付票据 贷 2202 应付账款 供应商往来 贷 2,545,580.13 2203 预收账款 贷 0.00 2211 应付职工薪酬 贷 469,408.60 221101 工资 贷 0.00 221102 职工福利 贷 469,408.60 221103 养老保险费 贷 0.00 221104 医疗保险 贷 0.00 221105 住房公积金 贷 0.00 221106 工会经费 贷 0.00 221107 职工教育经费 贷 0.00 221109 非货币性福利 贷 0.00 221110 失业保险 贷 0.00 221111 生育保险 贷 0.