203财务会计核心运作流程(2页).docVIP

 宝洁 分 销 售 客 户 产品供应部 财务部 销售部 管理系统部 人力资源部 总经理 有 无 无 有 会计 销售代表 203 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计： 版本：1 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.1 要素： 付款处理 地点：总部 步骤： 从出纳处取得现金收据 从银行处取得银行单据（包括支票、汇票、银行承兑等） 销售人员完成收款报告，并将收款报告及附件交收款员 如没有预付款，则把付款与发票相对照，同时必须把折扣过入现有的折扣帐户，并调节付款处理总额和银行帐单。 如有预付帐款，则查看系统中是否有新下的订单。 如没有新下的订单，则把预付帐款和应收帐款对冲。 把预付帐款信息反馈给信用控制主管 方法： 1、每日在结帐前最后过帐 说明： 收款与订单/送货单相配合。 输出： 客户应收帐款 预付帐款 输入： 银行单据 送货单/销售报告 现金收据 收款报告 收款处理 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计： 版本：1 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.1 要素： 付款处理 地点：总部 预付帐款 系统中新下订单 与赊帐相对比 反馈预付款信息给信用控制主管 把付款和发票相对照或把折扣过入现有折扣帐 调节付款处理总额和银行帐单/手头现金 输出： 应收帐款 根据收款报告输入 付款处理/现金收据